Releasedatum: 30 juni 2022
Onderstaand vindt u documentatie over deze release van KLANT+. Bij het aanmaken van een nieuwe opdracht zal dit nummer onder de informatie button onder "Over" zichtbaar zijn.
Als er gebruik wordt gemaakt van een kantoorlaag staat in dit artikel hoe om te gaan met een update.
Inhoudsopgave
Naamswijziging WWFT+ naar KLANT+
Controlelijst onafhankelijkheid
Beoordeling en besluit acceptatie / continuering
Waarschuwingen en berichten in de app gelijk getrokken met SAMENSTEL+
Naamswijziging WWFT+ naar KLANT+
Vanaf deze versie is de naam van de app veranderd van WWFT+ naar KLANT+.
De nieuwe naam past veel beter bij de functionaliteit die is toegevoegd aan de app en daarmee veel beter bij de doelstelling van de app.
KLANT+ gaat verder waar WWFT+ stopt. De risicobeheersing van het klantacceptatie-, opdrachtacceptatie- en opdrachtcontinueringsproces heeft een plaats gevonden in KLANT+.
In de komende versies van KLANT+ zal steeds wat toegevoegd en verbeterd worden om deze processen te ondersteunen.
De KLANT+ is een doorontwikkeling van de WWFT+. Dit betekent ook dat een van de grootste pluspunten, het besparen van tijd door de data van een vorige registratie te gebruiken, bewaard blijft. Je kunt dus een jaarovergang doen van een WWFT+ opdracht naar een KLANT+ opdracht.
In deze releasenotes wordt regelmatig impliciet verwezen naar de laatste WWFT+ release waarmee deze releasenotes dus vooral de wijzigingen en nieuwe functionaliteit beschrijft.
Hernummering van checklists
Om de nieuwe functionaliteit een nette plaats te geven in de app, heeft een hernummering plaatsgevonden van de verschillende checklists.
1.x betreft de checklists over de klant en de opdracht
2.x betreft de checklist over de onafhankelijkheid (ViO)
3.x betreft de checklists over de Wwft registratie.
De subnummering van deze documenten is niet gewijzigd.
4.x betreft de checklists over de SIRA
5.x betreft de checklist over de afsluiting van het opdracht en de beoordelingen
Introductie van fasen
Gelijktijdig met het hernummeren van de checklists zijn fasen toegevoegd aan de app en zijn de checklists aan de juiste fase toegewezen. Ook hierdoor wordt de app wat overzichtelijker en is de mogelijkheid toegevoegd via de linkerkant van het scherm snel naar de gewenste checklist te springen.
Klant en Opdracht
Ten opzichte van de laatste WWFT+ release, zijn de documenten 0.10 Instellingen en 0.11 Klant in elkaar geschoven. Dit levert een veel logischer geheel op met een checklist die alleen over de klant gaat.
Zowel de registratie van de klant als van de opdracht is behoorlijk uitgebreid.
Op het 1.00 Klant document is de instructie "Selecteer de klanttypering" opgenomen. Deze is hierheen verhuisd vanaf het 3.00 Wwft dossier document.
N.B. hierdoor loopt deze instructie niet meer mee in de jaarovergang en moet opnieuw ingevuld worden.
Controlelijst onafhankelijkheid
Ten opzichte van WWFT+ is aan KLANT+ een controlelijst voor het toetsen van de onafhankelijkheid toegevoegd (2.00 Controlelijst Onafhankelijkheid) als het gaat om een assurance opdracht. Het betreft de "Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten" (ViO) van de NBA.
Hierbij zijn de relevante artikelen opgenomen voor het toetsen van de onafhankelijkheid. Het betreft dus niet de hele ViO.
Aan het einde van de controlelijst zijn nog instructies opgenomen waarin bevindingen en maatregelen kunnen worden beschreven. Deze worden ook weer overgenomen in 5.00 Beoordeling en besluit acceptatie / continuering.
SIRA
Ten opzichte van WWFT+ is ook de toevoeging van SIRA (Systematische Integriteits Risico Analyse) nieuw. In KLANT+ is de SIRA functionaliteit opgesplitst in 3 documenten:
4.00 Matrix SIRA
In het 4.00 Matrix SIRA document geef je aan of er op één van de SIRA onderdelen een risico bestaat. Als dat zo is, dan geef je daarna aan om hoeveel risico's het gaat op dat onderdeel.
N.B. als in de Wwft risico's zijn gevonden op Witwassen en/of Financiering van Terrorisme, dan wordt in dit matrixdocument bovenin een waarschuwing getoond dat die risico's hier verder uitgewerkt moeten worden.
4.01 Checklist SIRA
In de 4.01 Checklist SIRA ga je de gevonden risico's die in 4.00 Matrix SIRA zijn aangemerkt verder uitwerken.
Per risico beschrijf je het risico. Vervolgens leg je vast wat de kans is dat dit risico zich voordoet (zie schermafdruk hierboven).
Aan de hand van de gekozen 'risicokans' verschijnen er vervolginstructies waarin je gaat vastleggen wat de gevolgen zijn. Welke instructies getoond worden is afhankelijk van de instellingen van de 'SIRA risk-appetite' in het 0.00 Kantoorlaaginstellingdocument.
Beschrijving van de globale werking van de zichtbaarheid van de instructies:
- Als gekozen is voor het laagste niveau van bruto-risico dan hoeft daarvoor niets extra's vastgelegd te worden.
- Als gekozen is voor een bruto-risico dat gelijk of lager is dan de SIRA risk-appetite dan moet worden vastgelegd welke gevolgen dit heeft voor de uitvoering van de opdracht.
- Als gekozen is voor een bruto-risico dat hoger is dan de SIRA risk-appetite dan moeten de overwegingen vastgelegd worden voor de continuering van de opdracht/klantrelatie.
- Als gekozen is voor het hoogste niveau van bruto-risico dan moet vastgelegd worden wat de uitkomsten zijn voor het wel/niet accepteren of continueren van de opdracht.
De beschrijving van het risico en welke gevolgen het heeft voor de uitvoering van de opdracht worden ook weer getoond in 5.00 Beoordeling en besluit acceptatie / continuering. Als er een risico is dat geen of lage impact heeft wordt de beschrijving van die gevolgen niet in 5.00 Beoordeling en besluit acceptatie / continuering opgenomen.
0.00 Kantoorlaaginstellingendocument
Het document 0.00 Kantoorlaaginstellingendocument is standaard verborgen in de opdracht. Het doel van dit document is de werking van de app aan te kunnen passen aan de wensen van het kantoor.
Voor de ondersteuning van SIRA is hier toegevoegd of SIRA gebruikt moet worden in het kantoor. Als hier "Ja" gekozen is, zijn de 4.00 Matrix SIRA en 4.01 Checklist SIRA checklists zichtbaar en is ook de integratie vanuit de Wwft naar SIRA geactiveerd.
De standaardwaarde bij de uitlevering in deze versie is "Nee". Dus SIRA staat default niet aan. Uiteraard kan dit in een opdracht wel geactiveerd worden via dit document.
Als gekozen is SIRA te activeren, dan wordt in het 0.00 Kantoorlaaginstellingendocument de instelling van de 'SIRA risk-appetite' zichtbaar.
In de SIRA Risk-appetite kan het kantoor instellen wat de default instelling is voor een kantoor. In de uitlevering is voor elke categorie ingesteld dat het "Risico kan worden geaccepteerd met beheersing".
De gevolgen van de keuze van de risk-appetite in een opdracht is beschreven onder 4.01 Checklist SIRA.
Beoordeling en besluit acceptatie / continuering
De opdracht wordt afgesloten met een nieuwe checklist 5.00 Beoordeling en besluit acceptatie / continuering. Deze checklist is opgebouwd uit twee delen.
Het eerste deel geeft een overzicht van de belangrijkste gegevens en bevindingen uit de eerdere checklists. Hiermee ontstaat een overzicht om in één oogopslag te kunnen zien wat er in de opdracht aan belangrijke zaken zijn gedaan.
Het tweede deel bestaat uit de beoordeling en afsluiting van de opdracht. Dit deel is overgenomen uit het oorspronkelijke Wwft dossier document uit de eerdere versies van de WWFT+ app.
Als er waarschuwingen getoond worden in deze checklist dan zijn die voorzien van de afteken-functionaliteit zodat geborgd kan worden dat ze gezien zijn.
Desgewenst kan dit document als PDF-bestand worden opgenomen in andere opdrachten (bijvoorbeeld een ADV+ of SAMENSTEL+ opdracht). Voor meer informatie, zie Documenten kopiëren vanuit andere opdrachten.
Wijzigingen in de Wwft
De functionaliteit van de Wwft is vrijwel gelijk gebleven. Twee belangrijke wijzigingen zijn:
1. De belangrijkste wijziging is dat de beoordeling uit het 3.00 Wwft dossier document is verplaatst naar het 5.00 Beoordeling en besluit acceptatie / continuering document.
2. De instructie "Selecteer de klanttypering" is naar het 1.00 Klant document verplaatst.
N.B. hierdoor loopt deze instructie niet meer mee in de jaarovergang en moet opnieuw ingevuld worden.
Daarnaast zijn er twee kleinere wijzigingen doorgevoerd als gebruik gemaakt wordt van de SIRA functionaliteit:
1. In het 3.00 Wwft dossier document wordt nu bij Vereist resultaat verwezen naar het 4.00 Matrix SIRA document voor het vastleggen van de risico's.
2. In het document 3.23 Controlelijst bijzondere klantrisico's wordt ook verwezen naar het 4.00 Matrix SIRA document voor het vastleggen van de risico's.
Waarschuwingen en berichten in de app gelijk getrokken met SAMENSTEL+
In de WWFT+ app werden waarschuwingen voor de gebruiker getoond met een grote, in het oog springende blauwe tekst. In het verleden werd die methode ook in SAMENSTEL+ gebruikt.
Recent is dit in SAMENSTEL+ subtieler gemaakt en dat is nu ook doorgevoerd in KLANT+.
Zie dit voorbeeld in het groene kader (dat kader zie je dus niet in de opdracht):
Aftekeningen
In de laatste WWFT+ versie waren een paar documenten nog niet helemaal correct voorzien van aftekeningen. Dit is nu consequent doorgevoerd in de app.