In onderstaand artikel wordt uiteengezet hoe Caseware inspeelt op de data-uitvraag van de AFM.
Het toezicht op de accountantsorganisaties die wettelijke controles verrichten is met ingang van 2022 weer volledig in handen van de AFM, waar dit voorheen was gedelegeerd aan SRA en NBA voor niet-OOB organisaties. Om de kosten te beperken wil de AFM risico gebaseerd toezicht gaan houden, waarbij de risico’s data-driven bepaald worden. Om data-driven beslissingen te kunnen maken is er uiteraard behoefte aan data.
De AFM zal daarom per wettelijke controle in totaal zo’n 70 datapunten uitvragen verdeeld over de volgende onderdelen:
- Basisgegevens
- Profiel van de opdracht
- Urenregistratie
- Risico-inschatting
- Uitvoering
- Afronding en oordeelsvorming
Een deel van de datapunten die uitgevraagd worden zijn al aanwezig in een controledossier, zoals de materialiteit, de algehele controleaanpak, het aantal significante risico’s en diverse kengetallen. Hoe mooi zou het zijn als we deze datapunten al automatisch verzamelen gedurende het controleproces en later ophalen in een verzameldocument wat handmatig aangevuld kan worden?
We hebben hiervoor contact gehad met de AFM, die ons graag wil betrekken bij de data-uitvraag om de administratieve lasten te beperken. Maar eerst heeft de AFM een pilot uitgevoerd met een aantal kantoren, zonder een softwareleverancier hierbij te betrekken. Het doel van deze pilot is om te testen of de vragenlijsten goed werken en of de toelichting voldoende en toereikend is. Daarnaast willen ze de gebruikersvriendelijkheid van de portal testen.
AFM heeft de pilot inmiddels afgerond, waaraan zo'n 80 kantoren hebben meegeholpen. Uit de bevindingen bleek dat het verzamelen van de data langer duurde dan voorzien en er zijn een aantal datapunten vervallen ten behoeve van administratieve lastenverlichting. De definitieve dataset hebben we inmiddels ontvangen en we zijn bezig met de laatste testen. De verwachting is dat we met de eerste update na de uitrol van de Controle Managers 2022 deze data-uitvraag gaan ondersteunen. Deze update staat voor eind augustus / begin september gepland.
Kijk voor meer info over deze data-uitvraag op de site van de AFM.