Releasedatum: 16 juni 2022
Onderstaand vindt u documentatie over deze release SAMENSTEL+. Bij het aanmaken van een nieuwe opdracht met het boekjaar 2021 zal dit nummer onder de informatie button onder "Over" zichtbaar zijn.
Als er gebruik wordt gemaakt van een kantoorlaag staat in dit artikel hoe u deze kunt updaten.
Conversie
Let op!: als u een oud(er) dossier opent, vindt er op de achtergrond een conversie plaats. Dit kan even duren.
Inhoudsopgave
Aanpassingen in labels in de grondslagen
Wijzigingen in de kleine jaarrekening
Wijzigingen in de samenstellingsverklaring
Aanpassingen ten behoeve van de MONITOR+
Voor de werking van MONITOR+ zijn er aanpassingen doorgevoerd in SAMENSTEL+. Deze aanpassingen zijn als volgt:
Indien er "Nee" wordt geantwoord op de vraag of een schriftelijke opdrachtbevestiging aanwezig is in het dossier zal er een afwijkend icoon worden getoond. Het icoon vertoont zowel een kruis als een vink, waarbij de vink de voortgang weergeeft en het kruis het ontbreken van de opdrachtbevestiging. In de detailgegevens in de MONITOR+ wordt nu de ingevulde datum van de samenstellingsverklaring getoond in plaats van de datum waarop de instructie is ingevuld.
Aanpassingen van labels in de grondslagen
Een aantal labels van grondslagen zijn gewijzigd om betere aansluiting te vinden met de taxonomie. Dit ziet u terug in zowel de checklist als de kleine jaarrekening:
- In checklist 2.10 Eigen vermogen is het label: Vul hier de grondslag aandeel aan derden in aangepast naar: Vul hier de grondslag van aandeel in het groepsvermogen dat niet aan de rechtspersoon toekomt in.
- In de kleine jaarrekening (geconsolideerde grondslagen) is het label: Grondslag van aandeel aan derden aangepast naar: Grondslag van aandeel in het groepsvermogen dat niet aan de rechtspersoon toekomt
- In checklist 2.11 Voorzieningen is het label:
- In de kleine jaarrekening (geconsolideerde en enkelvoudige grondslagen) is het label: Grondslag van voorziening latente belastingen aangepast naar: Grondslag van latente belastingverplichtingen.
- In de kleine jaarrekening (geconsolideerde grondslagen) stond bij de financiële vaste activa ten onrechte dit label: Grondslag van voorziening latente belastingen dit is aangepast naar: Grondslag van latente belastingvorderingen
Deze wijzigingen hebben met terugwerkende kracht invloed op eerder gemaakte dossiers. Dit betreft de dossiers die begin 2022 aangemaakt zijn op basis van de nieuwe template voor het boekjaar 2021. Wij adviseren om te controleren of deze wijziging van invloed is geweest op het reeds aangemaakte dossier.
Telling jaarrekening regime in checklist 1.02 Inzicht in de onderneming
#69430 In de checklist 1.02 Inzicht in de onderneming wordt er na het kiezen van het jaarrekeningregime een telling van de groottecriteria weergegeven. Het overzicht is nu zo aangepast dat het de groupings C.A.A Netto omzet en C.A.C wijzigingen onderhanden projecten weergeeft.
Wijziging in checklist 1.03 Materialiteitsberekening
#65875 In de checklist 1.03 Materialiteitsberekening is in het overzicht de koppeling met het resultaat aangepast. Het resultaat van het boekjaar was gekoppeld aan de rekening: "B.A.J Resultaat van boekjaar" deze hebben we aangepast naar "B.A.J.01 Resultaat boekjaar" zodat in het overzicht het resultaat altijd wordt weergegeven.
Wijziging in checklist 2.02 Materiële vaste activa
#65879 In de checklist 2.02 Materiele vaste activa is de zichtbaarheidsinstelling aangepast voor de instructie: "Herwaardering van materiële vaste activa". Deze instructie is niet meer zichtbaar als je een fiscale jaarrekening voor EZ of VOF uitwerkt.
Wijziging in checklist 2.03 Vastgoedbeleggingen
In checklist 2.03 Vastgoedbeleggingen is in het algemeen cijfermatig overzicht de grouping C.E.E Wijziging in de reële waarde van vastgoedbeleggingen toegevoegd.
Wijzigingen in checklist 2.04 Financiële vaste activa
#66496 De zichtbaarheidsvoorwaarde op checklist 2.04 Financiële vaste activa is aangepast van een controle op cijfers in alleen het huidige jaar naar een controle op cijfers in zowel het huidige jaar als het voorgaande jaar.
#64938 De zichtbaarheidsvoorwaarde van de instructie "Is er sprake van vorderingen op commissarissen en/of bestuurders onder de vaste activa?" is uitgebreid met groupings A.A.D.H Vorderingen uit hoofde van leningen en voorschotten aan leden of houders van aandelen op naam en A.A.D.I Overige vorderingen.
#66843 De zichtbaarheidsvoorwaarden op de instructies rondom foutherstel in checklist 2.04 Financiële vaste activa zijn aangepast. In de sectie: Geconsolideerde toelichtingen stonden de zichtbaarheidsvoorwaarden op de volgende instructies niet juist:
-
In de geconsolideerde jaarrekening moet het herstel van de materiële fout worden toegelicht. De algemene toelichting wordt ingevuld in 2.30 Afronden analyseren & kwalificeren
-
Geef een toelichting op de aard en omvang van de materiële fout op de financiële vaste activa in de geconsolideerde jaarrekening:
-
Geef een toelichting op het effect van het herstel van de materiële fout op de financiële vaste activa in de geconsolideerde jaarrekening:
Deze voorwaarden zijn aangepast, zodat de instructies juist opkomen.
Wijziging in checklist 2.10BV Eigen vermogen/2.10EZVOF Bedrijfsvermogen
#64960 De tekst van de grondslag met betrekking tot de financiële instrumenten is aangepast. Bij een positieve beantwoording op de vraag of de classificatie van de of het opnemen van een grondslag voor financiële instrumenten noodzakelijk is, komt er nu een vervolgvraag of deze financiële instrumenten zijn opgenomen tegen de economische of de juridische realiteit. Afhankelijk van deze keuze komt er een andere grondslag op. Deze grondslag kan natuurlijk worden aangepast.
#68569 In het verloopoverzicht van het eigen vermogen werd ten onrechte onjuiste saldi opgehaald. Wij hebben dit aangepast, waardoor het overzicht er weer uitziet zoals het hoort en de saldi aansluiten op de kolommenbalans.
Wijziging in checklist 2.13 Kortlopende schulden
In de checklist 2.13 Kortlopende schulden is het tabblad Analyses aangepast. Door de aanpassingen in het algemeen groupingschema zijn de koppelingen met de kosten grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk en dergelijke en schulden aan leveranciers en handelskredieten aangepast. Nu wordt de ratio omloopsnelheid handelscrediteuren weer juist weergegeven.
Wijziging in checklist 2.13A Toelichting niet of beperkt aftrekbare kosten
#68419 In deze checklist wordt bij de rekenhulp weer verwezen naar het juiste jaartal.
Wijziging in checklist 2.14 Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
#67688 In de toelichting op de geconsolideerde balans en op de enkelvoudige balans bij een jaarrekening klein hebben wij de formules van de toelichtingsvelden van de Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen aangepast zodat de teksten van de verschillende onderdelen dezelfde grootte hebben.
Wijziging in checklist 2.15 Omzet, kostprijs van de omzet en bruto-bedrijfsresultaat
In de checklist 2.15 Omzet, kostprijs van de omzet en bruto-bedrijfsresultaat het cijfermatig overzicht uitgebreid met de bijbehorende groupings die nog ontbraken in het overzicht:
-
C.A.B Wijziging voorraad en onderhanden werk
-
C.A.C Wijziging in onderhanden projecten
-
C.A.D Geactiveerde productie eigen bedrijf
-
C.A.E Overige opbrengsten
-
C.A.F.A Kosten grond- en hulpstoffen, inkoopprijs van de verkopen
-
C.A.F.B Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten
Wijzigingen in checklist 2.27 Overige toelichtingen
#68096 De instructie; "De tekst van de instructie Informatieverschaffing over continuïteit is zichtbaar in de SBR publicatie micro. Kopieer deze tekst en plak het in de instructie Beoordeel hier de informatieverschaffing van continuïteit onder de kop Continuïteit." is aangepast zodat de zin logischer verloopt.
De instructie: "Is een toelichting, ondanks dat de coronacrisis geen impact heeft op de onderneming, opnemen ten aanzien van Gebeurtenissen na balansdatum gewenst?" is aangepast zodat de zin logischer verloopt.
Aanpassingen cijfermatige overzichten in diverse checklists
De cijfermatige overzichten onder de kop Algemeen in de diverse checklists zijn aangepast om de leesbaarheid van deze overzichten te vergroten. Bij de checklisten 2.10.BV Eigen vermogen tot en met 2.15 Omzet, kostprijs van de omzet en bruto-bedrijfsresultaat worden alle posten in het cijfermatig overzicht positief weergegeven. Het plus-min teken is hiervoor omgedraaid.
Wijziging ondertekening bestuur in de jaarrekening
#67757 In de jaarrekening bij de ondertekening van het bestuur werd de statutaire plaats opgenomen in plaats van de feitelijke plaats. Dit is nu aangepast zodat hier de feitelijke plaats wordt weergegeven.
Wijzigingen in de samenstellingsverklaring
#69331 In de aanhef van de samenstellingsverklaring is een dubbele-punt (:) toegevoegd achter de "Aan" in de aanhef.
#67699 In de samenstellingsverklaring van een kleine jaarrekening is de tekst "Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening." weer toegevoegd aan de betreffende alinea.
In het Engels is dit aangepast naar: "We have not performed any audit or review procedures which would enable us to express an opinion or a conclusion as to the fair presentation of the financial statements."
#66675 In de samenstellingsverklaring voor de EZ/Vof wordt vanaf deze versie voor de plaats van ondertekening de plaatsnaam van de het adres van de klant gebruikt. Voor BV's (in de kleine jaarrekening), blijft de Statutaire vestigingsplaats gebruikt worden.
Wijzigingen in de (kleine) jaarrekening
In de kleine, enkelvoudige jaarrekening voor een starter is de tekst van de totaalregel onder het Bruto-bedrijfsresultaat aangepast, zodat de juiste tekst daar getoond wordt.
#70114 In de geconsolideerde jaarrekening klein is de kop bij de grondslag latente belastingvorderingen gecorrigeerd.
Bij een Nederlandse geconsolideerde kleine jaarrekening kwam onterecht de Engelse toelichtingstekst op van de informatieverschaffing over operationele leases. De zichtbaarheidsinstellingen voor dit tekstblok zijn aangepast, zodat deze alleen zichtbaar is bij een Engelse uitwerking.
#65789 De zichtbaarheidsvoorwaarde op het hoofdstuk: Winst-en-verliesrekening van de Jaarrekening klein is aangepast voor de juiste werking met een EZ of VOF entiteit. De saldo-controle op grouping B.A Eigen vermogen is verwijderd waardoor de Winst-en-verliesrekening juist opkomt na resultaatverdeling bij een EZ of VOF.
#64963 In de winst-en-verliesrekening van een EZ/VOF zijn de elementen resultaat voor en na belasting verwijderd.
Aftekening op checklists
#67379, #69884, #69902 Bij een aantal checklists stond de algehele aftekening niet aan. Hierdoor kwam er geen pop-up naar voren als er nog instructies open stonden in de checklist terwijl de hele checklist afgetekend werd.
Deze zijn op de volgende checklists aangezet:
-
2.10 EZVOF Bedrijfsvermogen
-
2.18 Afschrijvingen en waardeveranderingen
-
2.19 Financiële baten en lasten
-
2.20 Belastingen
-
2.21 Verbonden maatschappijen
-
2.27 Overige toelichtingen
-
2.28 Kasstroomoverzicht
-
2.29 Overige gegevens
-
3.01 Concept fase
-
3.02 Ondertekeningen en LOR
-
3.03 Definitieve fase
Wijzigingen in de Managementrapportage
#66881 In het hoofdstuk Bedrijfsvermogen uit het Managementrapportage is de presentatie van het cijfermatige overzicht per vennoot aangepast. Kapitaal vennoot zal nu positief getoond worden samen met het aandeel resultaat. De andere posten worden, afhankelijk van de mutatie van het kapitaal, positief ofwel negatief getoond.
#64010 In de winst-en-verliesrekening in de managementrapportage is een kolom opgenomen waarin de kosten worden uitgedrukt als % van de omzet. Vanaf het begin van de bedrijfslasten werd in de formule naar de bedrijfsopbrengsten (oftwel het bruto-bedrijfsresultaat) verwezen en niet naar de netto-omzet. Hierdoor ontstond een onjuiste weergave en mogelijk onjuiste interpretatie. De formules zijn aangepast, zodat alle formules verwijzen naar de netto-omzet.
Wijzigingen in de LOR en checklist 3.02 Ondertekeningen en LOR
#66846, #68892 In de LOR zijn wijzigingen gemaakt om ervoor te zorgen dat er zo min mogelijk handmatig aangepast hoeft te worden. De teksten zijn dynamisch gemaakt, waardoor de teksten reageren op gegeven antwoorden in de (voorgaande) checklists en automatisch de juiste tekst wordt weergegeven. Daarnaast zijn ook enkele instructies toegevoegd:
- "Handelt de ondertekenaar van de bevestiging bij de jaarrekening namens de Raad van Bestuur of overeenkomstig orgaan?"
- "Kent de klant een raad van commissarissen?"
In de afsluiting van de LOR zijn doormiddel van instructies in de checklist 3.02 Ondertekeningen en LOR dynamisch gemaakt. In deze checklist zijn vier vragen toegevoegd. Twee vragen voor de functie van de eerste en tweede ondertekenaar en twee vragen voor de namen van de ondertekenaars. Door deze vragen in de 3.02 in te vullen komen deze automatisch in de afsluiting van de LOR te staan.
Ook is het mogelijk gemaakt om in de LOR een cc op te nemen. Voor het toevoegen hiervan is nu een veld opgenomen in de checklist 3.02 Ondertekenen en LOR.
Uitwerking administratiekantoor
Door de aanpassingen die gedaan zijn in de checklisten 3.01 Concept fase, 3.02 Ondertekeningen en LOR, 3.03 Definitieve fase zijn diverse instructies verplaatst en opnieuw geordend. Het gevolg hiervan was dat de volgorde bij een administratie kantoor in bovengenoemde checklisten niet logisch meer was. Daarnaast kwamen onterecht instructies over de LOR naar voren bij een administratiekantoor. De volgorde is aangepast zodat deze weer logisch is voor een administratiekantoor.
Mogelijkheid om meerdere perioden te importeren
#66571, #69059, #69081 Het is nu mogelijk om maximaal 5 jaren te importeren vanuit Excel of CSV.
Aanpassing in template 2020 - statutaire vestigingsplaats
#66955 In de situatie dat het kantoor AuditCase gebruikt voor het beheer van de CRM data in CaseWare Cloud, kon het voorkomen dat de statutaire vestigingsplaats uit de entiteitkaart niet goed werd weergegeven in de tekst van de Informatie over de rechtspersoon. Dit is gecorrigeerd. De correctie zal met terugwerkende kracht voor alle opdrachten gebaseerd op de 2021 template van toepassing zijn.
Diverse kleine verbeteringen:
#67041 Bij een Engelstalige opdracht is het jaartal aangepast van de omschrijvingen van de verschillende jaarrekening documenten (4.01 Jaarrekening 2021, 4.03 Jaarrekening 2021 en 4.05 Jaarrekening middelgroot 2021). Dit is aangepast van 2020 naar 2021.
#67401 In de checklist 2.30 Afronden analyseren& kwalificeren is de zichtbaarheidsinstelling aangepast voor de instructie: "Is het noodzakelijk om aanvullende informatie ten opzichte van artikel 2:395a BW te verschaffen?". De zichtbaarheidsinstellingen controleerde op Regime = micro, dit is aangepast naar Type = micro.
In de checklist 3.01 Concept fase stonden onderin een drietal hyperlinks om naar de micro- of kleine jaarrekening ofwel de 3.02 Definitieve fase te kunnen springen. Deze links zijn overbodig geworden doordat het navigatie paneel aan de rechterkant gebruikt kan worden. De hyperlinks zijn verwijderd.
#65788 De zichtbaarheidsinstellingen voor het document 4.20 Fiscale export aangepast, zodat dit document alleen op komt bij een BV dossier.