Releasedatum: 13 januari 2022
Onderstaand vindt u documentatie over de release SAMENSTEL+. Bij het aanmaken van een nieuwe opdracht met het boekjaar 2021 zal dit nummer onder de informatie button onder "Over" zichtbaar zijn.
Als er gebruik wordt gemaakt van een kantoorlaag staat in dit artikel hoe u deze kunt updaten.
Door de aanpassingen in het groupingsschema ten behoeve van de middelgrote jaarrekening is het mogelijk in een kleine jaarrekening, bij het openklappen van de balans of de winst-en-verliesrekening, dat er groupings onterecht getoond worden omdat deze behoren bij de middelgrote jaarrekening.
Inhoudsopgave
Herstructurering checklist 3.01 Concept fase en checklist 3.02 Definitieve fase
Toelichting bij afwijkend boekjaar ontbreekt in publicatiestukken
Groepsvermogen en aandeel derden
Grondslag financiële leaseverplichtingen
Informatieverschaffing over fusies en overnames
Aanvulling grondslagen en toelichtingen in SBR klein
Straatnaam aanpasbaar in publicatie
Aanpassingen specificatie meerjarenoverzicht in jaarrekening klein
#63107 Herstructurering checklist 3.01 Concept fase en checklist 3.02 Definitieve fase
De volgorde van enkele delen in de checklist 3.01 Concept fase en de checklist 3.02 Definitieve fase waren niet logisch, zo waren er verschillende samenstel werkzaamheden die pas in de concept fase of definitieve fase aan bod kwamen. Hiervoor is een herstructurering doorgevoerd.
Corona en continuïteit van checklist 3.01 Concept fase naar checklist 1.02 inzicht in de onderneming en checklist 2.27 Overige toelichtingen verplaatst.
De voorloopvragen rondom corona en continuïteit zijn van checklist 3.01 Conceptfase verplaatst naar checklist 1.02 Inzicht in de onderneming. In checklist 1.02 Inzicht in de onderneming wordt nu vooraf de invloed van corona en de inschatting van de continuïteit vastgelegd en kan verder uitgewerkt worden in checklist 2.27 Overige toelichtingen.
De mogelijkheden voor inschatting van de continuïteit zijn uitgebreid. Voorheen waren er twee opties: gerede twijfel en discontinuïteit. Hier was verder geen ruimte voor vastlegging indien er geen twijfel bestond over de continuïteit. Daarom zijn de opties uitgebreid naar: geen twijfel, twijfel, gerede twijfel en discontinuïteit.
Gebeurtenissen na balansdatum van checklist 3.01 Concept fase naar checklist 2.27 Overige toelichtingen verplaatst.
De voorloopvragen en de toelichtingsvelden van gebeurtenissen na balansdatum zijn verplaatst van checklist 3.01 Concept fase naar checklist 2.27 Overige toelichtingen. Deze vragen en toelichtingsvelden komen terug onder het kopje Gebeurtenissen na balansdatum.
Als in checklist 1.02 Inzicht in de onderneming bij de inschatting omtrent continuïteit de optie twijfel gekozen wordt, komt het toelichtingsveld van gebeurtenissen na balansdatum op, om hier een toelichting te kunnen geven over de twijfel over de continuïteit.
Afronding van de opdracht van de oude checklist 3.02 Definitieve fase verplaatst naar de nieuwe checklist 3.03 Definitieve fase
Voor het kunnen verplaatsen van de afronding van de opdracht is er eerst een nieuwe checklist gemaakt. Dit is checklist 3.03 Definitieve fase, deze checklist dient als vervanging voor checklist 3.02 Definitieve fase. Alle vragen van de afronding van de opdracht zijn verplaatst naar de nieuwe checklist.
De ondertekeningen en de vragen rondom de LOR zijn blijven staan in de oude checklist 3.02 Definitieve fase, deze checklist is hernoemd.
Hernoemen checklist 3.02 Definitieve fase naar checklist 3.02 Ondertekeningen en LOR
De oude checklist 3.02 Definitieve fase is hernoemd naar checklist 3.02 Ondertekeningen en LOR. In deze checklist staan alleen nog de vragen rondom de ondertekenaars en de vragen rondom de LOR. Hierdoor is de checklist een stuk kleiner en overzichtelijker geworden.
Afronding concept jaarrekening van checklist 3.01 Concept fase verplaatst naar checklist 2.30 Afronden analyseren en kwalificeren
De vragen rondom de afronding van de concept fase van de jaarrekening zijn verplaatst van 3.01 Concept fase naar de checklist 2.30 Afronden analyseren en kwalificeren omdat deze vragen onderdeel zijn van het samenstel proces.
De vraag hoe is de jaarrekening opgesteld? is nu te beantwoorden in checklist 2.30 Afronden analyseren en kwalificeren. Deze vraag komt nog maar één keer terug in de checklist 2.30 Afronden analyseren en kwalificeren en is niet nogmaals te beantwoorden in checklist 3.03 Definitieve fase, hierin is een jumper opgenomen om terug te springen naar checklist 2.30 Afronden analyseren en kwalificeren.
Daarnaast staat in de checklist 2.30 Afronden analyseren en kwalificeren de instructie waarin het ingehouden deel van winst beschreven kan worden. De koppelingen naar de SBR Publicatie klein zijn ook aangepast, zodat de juiste velden uit de checklist 2.30 Afronden analyseren en kwalificeren opkomen.
Toevoegen nieuwe checklist 3.04 Afsluiten dossier
Checklist 3.04 Afsluiten dossier is nieuw toegevoegd met een viertal vragen. Deze checklist dient echt als laatste stap om het dossier volledig en compleet te kunnen afronden en te vergrendelen.
Toelichting bij afwijkend boekjaar ontbreekt in publicatiestukken
Wanneer een boekjaar afwijkt van een héél jaar dan komen nu in het formulier 1.00 opdrachtinstellingen' twee toelichtingsvelden op:
- Beschrijving van de reden voor het afwijken van een rapportageperiode van een jaar.
- Beschrijving van het effect op de vergelijkende cijfers bij het afwijken van rapportageperiode van een jaar.
Deze velden worden nu meegenomen in de SBR Publicatie.
Deze wijziging heeft met terugwerkende kracht invloed op eerder gemaakte dossiers. Dit betreft de dossiers die begin 2022 aangemaakt zijn op basis van de nieuwe template voor het boekjaar 2021. Wij adviseren om te controleren of deze wijziging van invloed is geweest op het reeds aangemaakte dossier.
Aandeel groepsvermogen dat niet aan rechtspersoon toekomt
De grouping B.B. Aandeel in het groepsvermogen dat niet aan de rechtspersoon toekomt is gewijzigd. Oorspronkelijk viel deze grouping onder de hoofdgrouping B.A. Eigen vermogen. Dit was niet terecht en daarom is de grouping een niveau hoger geplaatst in het groupingschema, zodat deze grouping op hetzelfde niveau zit als de hoofdgrouping B.A. Eigen vermogen.
Grondslag financiële leaseverplichtingen
De grondslag van de financiële leaseverplichtingen zoals opgenomen in checklist 2.12 Langlopende schulden wordt nu in de jaarstukken 2021 gekoppeld als onderdeel van de grondslagen langlopende schulden en niet langer als algemene grondslag.
Deze wijziging heeft met terugwerkende kracht invloed op eerder gemaakte dossiers. Dit betreft de dossiers die begin 2022 aangemaakt zijn op basis van de nieuwe template voor het boekjaar 2021. Wij adviseren om te controleren of deze wijziging van invloed is geweest op het reeds aangemaakte dossier.
Informatieverschaffing over fusies en overnames
In de tekst is de term 'vennootschap' vervangen door 'onderneming' in overeenstemming met andere teksten waarin de term 'vennootschap' voorkwam.
Deze wijziging heeft met terugwerkende kracht invloed op eerder gemaakte dossiers. Dit betreft de dossiers die begin 2022 aangemaakt zijn op basis van de nieuwe template voor het boekjaar 2021. Wij adviseren om te controleren of deze wijziging van invloed is geweest op het reeds aangemaakte dossier.
Aanvulling grondslagen en toelichtingen in SBR klein
Een beperkt aantal grondslagen en toelichtingen werden niet getoond in de SBR publicatie klein. De koppelingen tussen deze velden en de SBR publicatie klein zijn gerepareerd. Het gaat hierbij om de velden omtrent Stelselwijzigingen en Foutherstel.
Deze wijziging heeft met terugwerkende kracht invloed op eerder gemaakte dossiers. Dit betreft de dossiers die begin 2022 aangemaakt zijn op basis van de nieuwe template voor het boekjaar 2021. Wij adviseren om te controleren of deze wijziging van invloed is geweest op het reeds aangemaakte dossier.
#66160 Straatnaam aanpasbaar in publicatie
Vanuit de taxonomie is de straatnaam gemaximeerd op 24 karakters. In de publicatiestukken komt nu een validatiefout op indien dit het geval is. Het veld is overschrijfbaar gemaakt zodat de straatnaam in voorkomende gevallen eenmalig afgekort kan worden.
Deze wijziging heeft met terugwerkende kracht invloed op eerder gemaakte dossiers. Dit betreft de dossiers die begin 2022 aangemaakt zijn op basis van de nieuwe template voor het boekjaar 2021. Wij adviseren om te controleren of deze wijziging van invloed is geweest op het reeds aangemaakte dossier.
Aanpassingen specificatie meerjarenoverzicht in jaarrekening klein
In het meerjarenoverzicht in de jaarrekening klein ontbraken een aantal percentages behorende bij de nieuw toegevoegde groupings in de winst-en-verliesrekening ten behoeve van middelgroot. Deze zijn nu toegevoegd, waardoor de percentages zichtbaar zijn in het meerjarenoverzicht.