Releasedatum: 23 december 2021
Onderstaand vindt u documentatie over de release SAMENSTEL+. Bij het aanmaken van een nieuwe opdracht met het boekjaar 2021 zal dit nummer onder de informatie button onder "Over" zichtbaar zijn.
Als er gebruik wordt gemaakt van een kantoorlaag staat in dit artikel hoe u deze kunt updaten.
N.B. In de welkomstkaart van de app is abusievelijk aangegeven dat het versie 1.4599 betreft. Het betreft echter versie 1.4616 zoals u kunt controleren onder het i-teken in de opdracht.
Deze release betreft een nieuwe jaartemplate (2021). Zie hier voor meer informatie over de kantoorlaag: Beheer kantoorlaag: Template bijwerken naar een nieuwe versie
Inhoudsopgave
Wijzigingen ten behoeve van het nieuwe boekjaar 2021
Inhoudsopgave van jaarrekening in Engelstalige jaarrekeningen
Wijzigingen in checklist 1.02 Inzicht in de onderneming
Oude risico gerichte functionaliteit
Wijzigingen ten behoeve van het nieuwe boekjaar 2021
- #64926, #62639, #65731
Nieuwe en gewijzigde groupings ten behoeve van een middelgrote jaarrekening. Aan de hand van de aanpassingen zijn ook de Analysis pagina's bijgewerkt.
Nieuwe groupings die zijn toegevoegd:
B.A.F | Financiële instrumenten die op basis van de economische realiteit als vreemd vermogen zouden worden verantwoord maar op basis van de juridische vorm als eigen vermogen worden verantwoord |
B.A.I | Voorgestelde bedrag aan dividenduitkeringen aan houders van eigenvermogensinstrumenten |
B.A.K | Preferent dividend |
B.H.P | Schulden uit hoofde van personeelsbeloningen |
B.H.Q | Schulden uit hoofde van vakantiedagen |
B.H.R | Schulden uit hoofde van vakantiegeld |
B.H.S | Uit te keren dividend aan houders van preferente aandelen |
C.A.C | Wijziging in onderhanden projecten |
C.D.A.D | Opbrengsten vorderingen op aandeelhouders |
C.D.A.E | Opbrengsten vorderingen op directie |
C.D.A.F | Opbrengsten van effecten |
C.D.C.B | Waardeveranderingen vorderingen participanten/maatschappijen waarin wordt deelgenomen |
C.D.C.C | Waardeveranderingen vorderingen op overige verbonden maatschappijen |
C.D.C.D | Waardeveranderingen vorderingen op aandeelhouders |
C.D.C.E | Waardeveranderingen vorderingen op directie |
C.D.D.D | Kosten schulden op aandeelhouders |
C.D.D.E | Kosten schulden op directie |
C.D.E | Gerealiseerde en ongerealiseerde waardeveranderingen van beleggingen |
De groupings die gewijzigd zijn:
Nieuw | Oud | ||
B.A.G | Fiscale herinvesteringsreserve | B.A.F | Fiscale herinvesteringsreserve |
B.A.H | Overige reserves | B.A.G | Overige reserves |
B.A.J | Resultaat van het boekjaar | B.A.I | Resultaat van het boekjaar |
B.A.J.01 | Resultaat boekjaar | B.A.I.01 | Resultaat boekjaar |
B.A.J.02 | Resultaatverdeling | B.A.I.02 | Resultaatverdeling |
B.A.L | Niet verdeelde winst | B.A.H | Niet verdeelde winsten |
B.F.B | Voorziening voor belastingverplichtingen | B.F.B | Voorziening voor latente belastingverplichtingen |
B.G.H |
Schulden groepsmaatschappijen | B.G.H | Langlopende schulden groepsmaatschappijen |
B.G.I | Schulden aan rechtspersonen en vennootschappen die een deelneming hebben in de rechtspersoon of waarin de rechtspersoon een deelneming heeft | B.G.I |
Langlopende schulden participanten/maatschappijen waarin wordt deelgenomen
|
B.G.J |
Schulden aan overige verbonden maatschappijen |
B.G.J |
Langlopende schulden aan overige verbonden maatschappijen |
B.G.K | Schulden ter zake van belastingen en premies van sociale verzekeringen |
B.G.K | Langlopende schulden ter zake van belastingen en premies van sociale verzekeringen |
B.G.L | Schulden ter zake van pensioenen | B.G.L | Langlopende schulden ter zake van pensioenen |
B.H.A | Converteerbare leningen | B.H.A | Kortlopende converteerbare leningen |
B.H.B | Obligatieleningen, pandbrieven en andere leningen | B.H.B | Kortlopende obligatieleningen, pandbrieven en andere leningen |
B.H.D | Financiële leaseverplichtingen | B.H.D | Kortlopende financiële leaseverplichtingen |
B.H.E | Vooruitontvangen op bestellingen | B.H.E | Kortlopende vooruitontvangen op bestellingen |
B.H.H | Schulden groepsmaatschappijen | B.H.H | Kortlopende schulden groepsmaatschappijen |
B.H.I | Schulden aan rechtspersonen en vennootschappen die een deelneming hebben in de rechtspersoon of waarin de rechtspersoon een deelneming heeft | B.H.I |
Kortlopende schulden participanten/maatschappijen waarin wordt deelgenomen
|
B.H.J | Schulden aan overige verbonden maatschappijen | B.H.J | Kortlopende schulden aan overige verbonden maatschappijen |
B.H.L | Schulden ter zake van pensioenen | B.H.L | Kortlopende schulden ter zake van pensioenen |
B.H.T | Overige kortlopende schulden | B.H.P | Overige kortlopende schulden |
B.H.U | Overlopende passiva | B.H.Q | Kortlopende overlopende passiva |
C.A.D | Geactiveerde productie eigen bedrijf | C.A.C | Geactiveerde productie eigen bedrijf |
C.A.E | Overige opbrengsten | C.A.D | Overige opbrengsten |
C.A.F | Kosten grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk en dergelijke | C.A.E | Kosten grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk en dergelijke |
C.A.F.A | Kosten grond- en hulpstoffen, inkoopprijs van de verkopen | C.A.E.A | Kosten grond- en hulpstoffen, inkoopprijs van de verkopen |
C.A.F.B | Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten | C.A.E.B | Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten |
C.C.B | Lasten uit hoofde van personeelsbeloningen | C.C.B | Personeelskosten |
C.D.C.A | Waardeverandering van vorderingen groepsmaatschappijen | C.D.C.A | Waardeverandering van vorderingen |
C.D.C.F | Waardeverandering van effecten | C.D.C.B | Waardeverandering van effecten |
C.D.D.F | Kosten schulden, rentelasten etc. | C.D.D.D | Kosten schulden, rentelasten etc. |
C.D.D.G | Negatieve verschil tussen het ontvangen bedrag en de bij het aangaan van de lening als schuld erkende hoofdsom | C.D.D.E | Negatieve verschil tussen het ontvangen bedrag en de bij het aangaan van de lening als schuld erkende hoofdsom |
C.D.D.H | Negatieve herwaarderingen van puttable financiële instrumenten | C.D.D.F | Negatieve herwaarderingen van puttable financiële instrumenten |
C.D.D.I | Aflossingspremies | C.D.D.G | Aflossingspremies |
C.D.D.J | Emissiekosten | C.D.D.H | Emissiekosten |
C.D.D.K | Kosten bij vervroegde aflossing (eenmalig) | C.D.D.I | Kosten bij vervroegde aflossing (eenmalig) |
C.D.D.L | Bijkomende kosten ter afsluiting van een financiering | C.D.D.J | Bijkomende kosten ter afsluiting van een financiering |
C.D.D.M | Valutaverschillen op leningen voor zover zij als een correctie van de verschuldigde rentekosten kunnen worden aangemerkt | C.D.D.K | Valutaverschillen op leningen voor zover zij als een correctie van de verschuldigde rentekosten kunnen worden aangemerkt |
C.D.D.N | Rentekosten begrepen in de leasetermijn in geval van financiële leasing | C.D.D.L | Rentekosten begrepen in de leasetermijn in geval van financiële leasing |
C.D.D.O | Valutakoersverschillen | C.D.D.M | Valutakoersverschillen |
C.D.E.A | Gerealiseerde waardeverandering van beleggingen | C.D.C.C | Gerealiseerde waardeverandering van beleggingen |
C.D.E.B | Niet-gerealiseerde waardeveranderingen van beleggingen | C.D.C.D | Niet-gerealiseerde waardeveranderingen van beleggingen |
- In grondslag- en toelichtingsteksten en specificaties zijn inhoudelijke aanpassingen gedaan aan onder andere percentages als gevolg van het nieuwe boekjaar.
- In de kleine jaarrekening en de middelgrote jaarrekening is de term verslaglegging aangepast naar verslaggeving, zoals in de taxonomie voorgeschreven wordt. Deze term komt onder andere terug in het hoofdstuk; Algemene grondslagen voor verslaggeving.
N.B. In deze release zijn geen wijzigingen in de 2020 template gedaan.
Inhoudsopgave van jaarrekening in Engelstalige jaarrekeningen
In de jaarrekeningen micro en klein wijzigt de kop op de inhoudsopgavepagina in de print preview en de download nu ook mee met de taal. Boven een Engelstalige inhoudsopgave staat nu de tekst "Table of contents". Deze tekst wordt opgehaald uit een verborgen veld in de checklist 0.00 Kantoorlaaginstellingen. Daarin is niet alleen de kop van de inhoudsopgave opgenomen, maar ook een instructie voor het woord "Pagina"/"Page" om ook dat in zowel het Nederlands als het Engels beschikbaar te maken in de printerinstellingen.
Ondertekening jaarrekening
#62893 De ondertekening van de jaarrekening is aangepast. De instructies in checklist 3.02 Definitieve fase waren onduidelijk waardoor in het verlengde hiervan de koppeling met SBR publicatie niet goed was. In de checklist 3.02 Definitieve fase is nu per ondertekenaar een voorloopvraag toegevoegd of de ondertekenaar een natuurlijk persoon of een onderneming is. In het geval van een onderneming komt een extra vraag op wie de vertegenwoordiger is van de onderneming. In de SBR publicatie zal hierdoor altijd de naam van de natuurlijk persoon gekoppeld worden aan de naam van de ondertekenaar. De naam van de onderneming zal gekoppeld worden aan de rechtspersoon in de SBR publicatie.
Wijzigingen in checklist 1.02 Inzicht in de onderneming
- De volgorde van de checklist is gewijzigd waardoor een logischer geheel ontstaat. In onderstaande tabel staat een globaal overzicht van hoe het was en wat het nu is.
Nieuw Voorheen Algemene gegevens onderneming Aansluiting en cijfers Aansluiting en cijfers Algemene gegevens onderneming Groepsstructuur Jaarrekening regime Jaarrekening regime Stelsel van financiële verslaggeving Stelsel van financiële verslaggeving Schattingen Schatting, stelselwijzigingen en foutherstel Stelselwijziging en foutherstel Inzicht activiteiten van de klant Inzicht activiteiten van de klant Risico's Risico's Managementrapportage Managementrapportage Eindconclusie Eindconclusie - De grondslagteksten over de vreemde valuta zijn verplaatst van checklist 2.30 Afronden analyseren & kwalificeren naar checklist 1.02 Inzicht in de onderneming. De instructies of deze grondslagen van toepassing zijn, stonden al in checklist 1.02 Inzicht in de onderneming.
- #64459 In checklist 1.02 Inzicht in de onderneming is de guidance bij instructie: Beschrijf het stelsel van financiële verslaggeving in de LOR en Samenstellingsverklaring. Vul de volgende zin aan: De jaarrekening is opgesteld in overstemming met... aangepast. In de guidance werd ten onrechte geadviseerd om de zin te eindigen met een punt, waardoor een dubbele punt zichtbaar werd zowel in de LOR als in de Samenstellingverklaring.
- #62892 Bij een consolidatie kan nu altijd opgegeven worden welke organisatie het groepshoofd is in de consolidatie en waar dat hoofd gevestigd is. Uiteraard uitsluitend als wordt aangegeven in checklist 1.02 Inzicht in de onderneming dat een consolidatie van toepassing is en de onderhanden organisatie niet het hoofd van de consolidatie is.
- In checklist 1.02 Inzicht in de onderneming zijn nieuwe velden voor het aantal werknemers toegevoegd. De bestaande velden zijn hernoemd zodat bij een boekjaarovergang de aantallen worden overgenomen naar de velden van het juiste jaar.
Diverse verbeteringen
- #65694 Bij de 'Download PDF' functie werd de naam van de onderneming en het KVK-nummer niet ingevuld. Dit is opgelost.
- #65365 De zichtbaarheidsvoorwaarden van de Grondslag van de niet verdeelde winst in checklist 2.10BV Eigen vermogen is gewijzigd. De grondslag wordt nu getoond als aan aan beide voorwaarden is voldaan: een voorwaardengroep met betrekking tot niet verdeelde winst en resultaat èn de ondernemingsvorm B.V.
- In de data pagina is het teken van de post C.D.B.G Waardeveranderingen van niet op netto-vermogenswaarde e.d. gewaardeerde deelnemingen gewijzigd van Debet naar Credit.
- #65608 Er is een nieuwe versie van de koppeling met Twinfield uitgebracht: Releasenotes Import Twinfield versie 1.3.0
- #65301 De toelichting compensabele verliezen in de specificatie van de fiscale positie is aangepast aan de regelgeving van 2021.
- #66083 De titel van de Grondslag van financiële baten en lasten in de Engelstalige kleine jaarrekening gaf "to be translated". Dit is gecorrigeerd.
- #66164 De Engelse vertalingen van de toelichtingen in checklist 2.14 Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen zijn toegevoegd aan de guidance van de verschillende instructies.
- #60622 De omschrijving van afschrijvingen van de andere vaste bedrijfsmiddelen is aangepast naar "Afschrijving andere vaste bedrijfsmiddelen".
- #59973, #60280 de workflow van de SAMENSTEL+ is aangepast en uitgebreid.
Klaar voor review is aangepast naar Klaar voor 1e review en Klaar voor 2e review is toegevoegd.
Oude risico gerichte functionaliteit
De oude risico gerichte functionaliteit is verwijderd zoals aangekondigd in de Releasenotes SAMENSTEL+ 1.3062.
Jaarrekening middelgroot
De in ontwikkeling zijnde jaarrekening middelgroot is nog niet beschikbaar in deze versie van de app. Er zijn wel al voorbereidingen getroffen maar de zichtbaarheid daarvan is tot een minimum beperkt.