Onderstaand vindt u documentatie over de release SAMENSTEL+ MICRO/KLEIN. Bij het aanmaken van een nieuw dossier met het boekjaar 2020 zal het versienummer 1.2976 onder de informatie button onder "Over" zichtbaar zijn.
Als er gebruik wordt gemaakt van een kantoorlaag staat in dit artikel hoe u deze kunt updaten.
Inhoudsopgave
Inhoudelijke wijzigingen gerelateerd aan het nieuwe boekjaar
Verbeteringen in de checklists
Verbeteringen in de jaarrekening
Verbeteringen in de management rapportage
Verbeteringen in de SBR publicatie / XBRL
Boekjaar 2020
In deze versie is een nieuwe template aan de app toegevoegd. Hierdoor is het mogelijk samen te stellen voor het boekjaar 2020. De template 2020 is een doorontwikkeling van de template 2019. De template voor boekjaar 2019 zal in principe niet meer verder ontwikkeld worden.
Een nieuw boekjaar betekent ook een nieuwe taxonomie (NT15). Op basis daarvan zijn aan de 2020 template een aantal uitbreidingen en aanpassingen gedaan in de checklists, jaarrekening en SBR publicatiestukken.
Waar de template een doorontwikkeling is van de 2019 template, zijn de SBR publicatiestukken (micro en klein) technisch echter volledig opnieuw gebouwd. Dit is gedaan op basis van de nieuwe taxonomie en met nieuwe technieken. Hierdoor sluiten ze nog beter aan bij de taxonomie en is de XBRL opbouw verder gestandaardiseerd.
Inhoudelijke wijzigingen gerelateerd aan het nieuwe boekjaar
Boekjaarkeuze
Bij het aanmaken van een nieuwe opdracht kan nu gekozen worden voor de 2020 template. 2020 staat vanaf deze versie standaard geselecteerd. Als een opdracht voor boekjaar 2019 gewenst is, moet dit specifiek gekozen worden tijdens het aanmaken van een opdracht.
De taxonomie is gekoppeld aan de template versie. Via de opdrachteigenschappen is het mogelijk om in een 2020 opdracht de Datum jaareinde te wijzigen naar 31-12-2019, waardoor het lijkt of het een opdracht over boekjaar 2019 is, maar de taxonomie waarmee de SBR publicatie wordt ingestuurd is die van 2020, dus NT15. Dat is niet passend bij het boekjaar 2019 en kan daarom fouten en problemen opleveren.
N.B. Het is niet mogelijk om een eenmaal aangemaakte opdracht boekjaar 2020 om te zetten naar boekjaar 2019. Er zal dan een nieuwe opdracht aangemaakt moeten worden.
Gemiddeld aantal werknemers
In checklist 1.02 Inzicht in de onderneming zijn de instructies voor de registratie van het gemiddeld aantal werknemers aangepast. In de nieuwe template voor het boekjaar 2020 wordt het gemiddeld aantal werknemers bij een jaarovergang vanuit boekjaar 2019 automatisch meegenomen. Het aantal werknemers genoemd bij het huidige boekjaar in de 2019 opdracht wordt in een 2020 opdracht in de instructies van het voorgaand boekjaar gepresenteerd. Tevens zal het aantal werknemers genoemd bij het boekjaar 2018 ook meegenomen worden in een 2020 dossier. De instructies met het aantal werknemers in 2018 zijn verborgen, maar kunnen wel geraadpleegd worden of opgehaald in eigen gemaakte rapportages.
Grondslag oudedagverplichting
In de checklist 2.12 Langlopende schulden is de grondslag van de oudedagverplichting aangepast met het percentage voor 2020. De nieuwe tekst is: Het gemiddelde U-rendement voor 2020 is -0,37% (2019: -0,11%) (was: Het gemiddelde U-rendement voor 2019 is -0,11% (2018 : 0,27%).)
Dit is zowel in de enkelvoudige als in de geconsolideerde grondslag aangepast.
NOW-regeling
De verwerking van de NOW-regeling is toegevoegd op basis van de taxonomie.
In checklist 2.16 Personeelskosten zijn de verschillende vragen, grondslagen en toelichtingen hiervoor opgenomen. De antwoorden die opgenomen moeten worden in de jaarrekening en de SBR publicatiestukken klein zijn vanzelfsprekend ook toegevoegd.
Verbeteringen in de checklists
Vorderingen tekstuele wijziging
In de checklist 2.07 Vorderingen is de instructie Beoordeel hier de toelichting overige vorderingen en overlopende activa gewijzigd naar Beoordeel hier de toelichting overige vorderingen ten behoeve van bestuurders en commissarissen en is in de voorgestelde toelichting de term leningen vervangen door vorderingen.
Ook in checklist 2.07 Vorderingen is bij instructie Beoordeel hier de toelichting vorderingen op groepsmaatschappijen de voorgestelde toelichting gewijzigd. Ook hier is de term leningen vervangen door vorderingen.
Aftekenen van instructies
Het aftekenen van de instructie is geactiveerd in checklist 2.12 Langlopende schulden op instructie Documenteer dit hier die hoort bij instructie Wordt de verdeling kortlopend / langlopend van financiële leaseverplichtingen in de jaarrekening correct toegepast?
In checklist 2.12 Langlopende schulden is het aftekenen op de melding Vul de specificatie in de jaarrekening verder aan uitgeschakeld.
Diverse cosmetische verbeteringen
- In checklist 1.01 Aanvaarding klant en opdracht is de instructie Is gebruik van de standaard opdrachtbevestiging gewenst en deze opsturen naar de klant ter ondertekening? gewijzigd naar Is gebruik van de standaard opdrachtbevestiging gewenst?
- In checklist 1.02 Inzicht in de onderneming liep de instructie Wat is het gemiddelde aantal werknemers in het voorgaande boekjaar in de geconsolideerde jaarrekening door het invulveld heen als het scherm heel smal was. De uitlijning is hierop aangepast.
- Door de hele app heen, op verschillende plekken in de teksten, zijn de volgende kleine aanpassingen doorgevoerd:
- dubbele spaties vervangen door één spatie;
- situaties opgelost waarbij na de punt geen spatie stond, maar wel een nieuwe zin begint;
- spaties verwijderd bij bedragen waar dit niet gewenst is;
- spaties verwijderd die voor de punt aan het einde van de zin staan;
- een punt aan het einde van de zin toegevoegd;
- lidwoorden gecorrigeerd.
Verbeteringen in de jaarrekening
Aanvullende informatie artikel 2:395a in de micro jaarrekening
In de jaarrekening micro wordt nu onder de balans de aanvullende informatie ten opzicht van artikel 2:395a getoond.
Inhoudsopgave jaarrekening klein en geconsolideerd meer in lijn met taxonomie
Na de uitbreidingen in de jaarrekening in versie 1.2846 (Releasenotes SAMENSTEL+ M/K 1.2846) is in de 2020 versie de indeling van de hoofdstukken in de jaarrekening klein (inclusief geconsolideerd) meer in lijn gebracht met de taxonomie.
|
De lijst met hoofdstukken in een geconsolideerde opdracht van versie 1.2846
|
De lijst met hoofdstukken in deze 2020 versie van een geconsolideerde opdracht.
|
Een overzicht van de wijzigingen:
- Geconsolideerde deel
- Het nieuwe hoofdstuk Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening is opgemaakt als tussenblad, maar het loopt mee in de inhoudsopgave en de paginanummering.
- De 2019 Toelichting op de geconsolideerde balans is gesplitst in 2020 in Geconsolideerde balans en Overige toelichtingen. De volgende toelichtingen zijn naar het hoofdstuk Overige toelichtingen verhuisd:
-
Gemiddeld aantal werknemers
-
Gebeurtenissen na balansdatum
-
- Het 2019 hoofdstuk Toelichting op de geconsolideerde balans is in 2020 hernoemd naar Geconsolideerde balans.
-
Het hoofdstuk Geconsolideerde winst-en-verliesrekening (toelichting) is toegevoegd.
Hierdoor was het mogelijk om de toelichtingen die in het 2019 hoofdstuk Toelichting op de geconsolideerde balans staan te splitsen.
De toelichtingen van de winst-en-verliesrekening zijn verhuisd naar dit nieuwe hoofdstuk, waarbij het gaat om de volgende posten:-
Beschrijving van de aard en de beschrijving van de omvang tegemoetkoming NOW-regeling;
-
Rentelasten en soortgelijke kosten;
-
Bijzondere posten;
-
Uitsplitsing baten en lasten uit verhoudingen met groepsmaatschappijen;
-
Overheidssubsidies.
-
- Het enkelvoudige deel
- De nieuwe hoofdstuk Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening is opgemaakt als tussenblad, maar het loopt mee in de inhoudsopgave en de paginanummering.
- De 2019 Toelichting op de enkelvoudige balans is gesplitst in 2020 in Enkelvoudige balans en Overige toelichtingen. De volgende toelichtingen zijn naar het hoofdstuk Overige toelichtingen verhuisd:
-
Gemiddeld aantal werknemers;
- Gebeurtenissen na balansdatum;
- Ondertekening jaarrekening.
-
- Het 2019 hoofdstuk Toelichting op de enkelvoudige balans in 2020 hernoemd naar Enkelvoudige balans.
-
Het hoofdstuk Enkelvoudige winst-en-verliesrekening (toelichting) is toegevoegd.
Hierdoor was het mogelijk om de toelichtingen die in het 2019 hoofdstuk Toelichting op de enkelvoudige balans staan te splitsen.
De toelichtingen van de winst-en-verliesrekening zijn verhuisd naar dit nieuwe hoofdstuk waarbij het gaat om de volgende posten:-
Beschrijving van de aard en de beschrijving van de omvang tegemoetkoming NOW-regeling;
-
Rentelasten en soortgelijke kosten;
-
Bijzondere posten;
-
Uitsplitsing baten en lasten uit verhoudingen met groepsmaatschappijen;
-
Overheidssubsidies.
-
Het afdrukvoorbeeld en de te downloaden pdf bevat ook deze wijzigingen. Hieronder staat een voorbeeld van een geconsolideerde inhoudsopgave.
Uiteraard zijn deze wijzigingen ook van toepassing op een niet-geconsolideerde opdracht.
Kop Algemeen onder de kop Eigen vermogen vervangen in jaarrekening
In de toelichting op de enkelvoudige balans onder het Eigen vermogen is de kop Algemeen vervangen door Beschrijving van het ingehouden deel van de jaarwinst bij de desbetreffende tekst.
De grondslag overige effecten was niet altijd zichtbaar in de kleine jaarrekening
Voor de tekst horend bij de Grondslag overige effecten onder financiële vaste activa is de zichtbaarheid gecorrigeerd, door deze te koppelen aan de groep A.A.D.G Overige effecten.
De grondslag van bijzondere waardeverminderingen van vaste activa was niet altijd zichtbaar in de kleine jaarrekening.
De Grondslag van de bijzondere waardeverminderingen van vaste activa wordt gedefinieerd in checklist 2.30 Afronden analyseren & kwalificeren en in de kleine jaarrekening dus ook opgehaald uit die checklist. De zichtbaarheid van de grondslag in de jaarrekening is gecorrigeerd.
De zichtbaarheid van die grondslag in checklist 2.30 Afronden analyseren & kwalificeren is afhankelijk van de instructie Zijn er aanwijzingen voor (terugneming van) bijzondere waardeverminderingen. Deze instructie komt voor in de checklists 2.01 Immateriële vaste activa, 2.02 Materiële vaste activa, 2.03 Vastgoedbeleggingen en 2.04 Financiële vaste activa.
De grondslag classificatie financiële instrumenten was onterecht zichtbaar in de jaarrekening
De zichtbaarheid van de grondslag classificatie financiële instrumenten is gecorrigeerd in de kleine jaarrekening. De grondslag is nu alleen zichtbaar indien in checklist 2.10 Eigen vermogen de instructie Is het opnemen van een grondslag voor de classificatie van financiële instrumenten (eigen vermogen of vreemd vermogen) noodzakelijk? met Ja is beantwoord.
De toelichting herwaarderingsreserve was niet meer zichtbaar in de kleine jaarrekening
De toelichting herwaarderingsreserve uit checklist 2.10 Eigen vermogen was niet meer zichtbaar in de kleine jaarrekening. Dit is gecorrigeerd.
De toelichting op de som van de herwaarderingen van vastgoedbelegging was niet meer zichtbaar in de kleine jaarrekening
De toelichting op de som van de herwaarderingen van vastgoedbelegging uit checklist 2.03 Vastgoedbeleggingen was niet meer zichtbaar in de kleine jaarrekening. Dit is gecorrigeerd.
Tevens is in de jaarrekening de kop Informatieverschaffing over vastgoedbeleggingen toegevoegd.
Grondslag van omrekening van vreemde valuta was niet altijd zichtbaar
In een geconsolideerde opdracht waarin het voorkomen van vreemde valuta is aangegeven voor zowel enkelvoudig als geconsolideerd, werden niet beide grondslagen getoond in de jaarrekening. Dit is gecorrigeerd.
Verbeteringen in de management rapportage
Met de managementrapportage is het mogelijk om naast de jaarrekening een aanvullende rapportage op te stellen als bespreekstuk. Door middel van tekstuele toelichtingen en financiële overzichten geeft de managementrapportage overzicht en inzicht over de huidige status en nabije toekomst van de klant. De financiële overzichten worden automatisch opgebouwd op basis van de beschikbare cijfers.
De managementrapportage wordt stap voor stap verbeterd en verder uitgebreid.
In de kantoorlaag is het mogelijk om onderdelen van de (of de gehele) managementrapportage aan te passen.
In deze versie zijn een aantal verbeteringen doorgevoerd ten behoeve van de performance met name bij het maken van een printvoorbeeld. De performance bij het maken printvoorbeeld is verbeterd, maar is nog niet de gewenste performance. Dit heeft onze aandacht. Het wordt nader onderzocht en zal in latere versies nog verder worden geoptimaliseerd.
Verbeteringen in de SBR publicatie / XBRL
Klantadres in XBRL
Als CaseWare Cloud in het Engels werd gebruikt en er werd een SBR publicatie gemaakt, dan kwam het adres van de klant (entiteit) in de XBRL in de velden terecht voor een buitenlands adres. Dit is gecorrigeerd waardoor ook bij Engelstalig gebruik het adres in de juiste velden in de XBRL terecht komt. De keuze van het land op de klantkaart bepaald nu of het Nederlandse of Buitenlandse adres wordt gevuld.
Huisnummertoevoeging in XBRL
De huisnummertoevoeging kwam niet altijd mee in de XBRL. Dit is gecorrigeerd.
Schulden in micro in de XBRL
In de SBR publicatie Micro kon het voorkomen dat de bedragen van de schulden niet altijd meekwamen in de XBRL. Het totaal van schulden was er wel altijd. Dit is gecorrigeerd.
Volgorde van toelichting langlopende vorderingen op commissarissen aangepast
De instructies 2.04 Financiële vaste activa - Beoordeel hier de toelichting langlopende vorderingen op commissarissen en/of bestuurders en de 2.07 Vorderingen - Beoordeel hier de toelichting overige vorderingen ten behoeve van bestuurders en commissarissen zijn in de correcte volgorde gezet in de SBR publicatie. Daar worden ze samen getoond in Informatieverschaffing over leningen, voorschotten en garanties ten behoeve van bestuurders en commissarissen, met nu eerst de tekst uit 2.04 en daarna de tekst uit 2.07. In een volgende versie wordt deze tekst nog ontdubbeld.
Uitschrijven van codes
In de SBR publicatie wordt niet meer de SBI-code getoond maar de uitgeschreven SBI categorie. Ook wordt de valuta soort uitgeschreven. Dus Euro in plaats van EUR. Bij de balans is nu volledig uitgeschreven of het voor of na resultaatverdeling is.
Bekende problemen
Bij het afronden van deze update zijn de volgende zaken geconstateerd.
- In een kleine jaarrekening (niet geconsolideerd) wordt de Grondslag van verwerking van de ontvangen tegemoetkoming uit hoofde van de NOW-regeling niet weergegeven. In de SBR publicatie en in de geconsolideerde jaarrekening is de grondslag wel aanwezig. Dit wordt in de eerstvolgende update gecorrigeerd.
- In een kleine jaarrekening (niet geconsolideerd) wordt de Toelichting op de omvang van de ontvangen tegemoetkoming uit hoofde van de NOW-regeling niet weergegeven. Dit wordt in de eerstvolgende update gecorrigeerd. In de geconsolideerde jaarrekening is de toelichting wel aanwezig.
N.B. Beide NOW toelichtingen zijn niet aanwezig in de SBR publicatie. Dit is de correcte werking. - Het is mogelijk dat de in te sturen XBRL-bestanden nog niet geaccepteerd worden door uw aangifteportaal als deze nog niet klaar is om bestanden voor de NT15 taxonomie te ontvangen. Overleg met de leverancier van uw aangifteportaal of zij de NT15 al ondersteunen.
- Het is mogelijk dat de in te sturen XBRL-bestanden nog niet helemaal foutloos zijn. Nog niet alle partijen waar CaseWare de bestanden kan (laten) controleren zijn al gereed met hun implementatie van de NT15 taxonomie op het moment van afronden van de tests van deze versie van de app. Wij gaan door met het testen, mochten er bevindingen zijn zullen we die in de eerstvolgende update corrigeren.
- Het insturen van den XBRL bestand waarbij de klant een buitenlands adres heeft, geeft een validatieprobleem waardoor dit niet mogelijk is.