Artikelen in deze sectie

Releasenotes SRA Samenstel Manager 2020

Avatar
Hacer Akyuz-Özkan
Bijgewerkt
Volgen

Let op! vergeet niet uw sjablonen te converteren naar het nieuwe jaarversie van de Manager product

Wijzigingen SRA Samenstel Manager 2020

Er zijn diverse aanpassingen doorgevoerd in de Content van SRA Samenstel Manager 2020. 

Onderstaande staan de overige functionele en technische wijzigingen t.o.v. versie SRA Samenstel Manager 2019.

Nieuwe features

Centrale productinstellingen

Let op: in de SRA Samenstel Manager 2019 kan niet meer gewerkt worden zonder de centrale productinstellingen die met de Toolbox ingesteld kunnen worden. Om de productpaden in te stellen kunt u dit artikel raadplegen. Dit heeft de volgende voordelen:

- Gebruikers kunnen geen foute paden meer instellen, met bijbehorende synchronisatieproblemen tot gevolg;

- Gebruikers hoeven voor de conversie geen paden meer in te stellen, wat tijd en fouten bespaart;

- Indien er van server veranderd wordt, hoeven er geen paden per dossier meer veranderd te worden, maar dit kan door een eenmalige aanpassing door de beheerder.

- De beheerderstemplate is hiermee komen te vervallen. De content editor kan zelfstandig opgestart worden. Vanwege deze wijziging is het niet meer nodig een aparte server- en werkstationinstallatie te doen.

Kantoorinstellingen tbv bijwerken afgetekende werkprogramma's

Op kantoorniveau kan nu in de content editor onder basisinstellingen een aftekenrol worden voor gedefinieerd, die ervoor zorgt dat werkprogramma's geen totale update krijgen bij on opening als het versienummer is opgehoogd in de database.Content_Editor.jpg

Let op! Er vindt een partiele update plaats: Wanneer je een aandachtspunt heb aangemaakt vanuit de Postenoverzicht wordt deze wel toegevoegd aan je werkprogramma.

Wachtwoord CaseWare Content Editor Managers Tool

In de CaseWare Content Editor Managers 2020.2.1 is een gebruikersnaam en wachtwoord ingebouwd zodat onbevoegde personeelsleden niet hiervan oneigenlijk gebruik kunnen maken. De standaard gebruikersnaam en het wachtwoord hiervoor zijn: admin | admin. Het is aanbevolen om het wachtwoord aan te passen voor uw kantoor middels "Wijzigen" button.

mceclip0.png

Overige wijzigingen

  • 2010106615 -#9113: Bij het verwijderen van een aandachtspunt wordt een waarschuwingsmelding getoond of je het zeker weet;
  • 2010107853 - 22684: Tijdens jaarovergang/dossierconversie wordt de database opgeschoond indien er oude waardes zijn blijven hangen die de documentenbeheer verstoren;
  • 2010109578 - #44951: Standaard gekoppelde bestanden (aanwezig op basis van mapping) kunnen uitgezet worden in de kantoordatabase wanneer dit niet wordt gebruikt;
  • CWNLCOM - 174 - #46222: Aantekeningen komen terug in de afrondingsmemo wanneer meerdere typen zijn geselecteerd;
  • CWNLCOM - 179 - #46792: Andere vaste bedrijfsmiddelen wordt juist meegenomen in document 4.1.15 afsluitende cijferanalyse;
  • CWNLCOM - 203: VPB in de winst- en verliesrekening reageert nu op mappingen;
  • CWNLCOM - 213: Aandachtspunt die gekoppeld zijn in Manager 2018 aan een werkprogramma en deze wordt hernummerd tijdens conversie naar het nieuwe jaar kunnen gemuteerd worden;
  • CWNLCOM - 283: Document Planningsdata Workflow is uitbreidt met de realisatie van de stappen en de mogelijkheid een stap terug te gaan;
  • CWNLCOM - 319 - #50107: Aandachtspunt "bespreekpunten cliënt" wordt  getoond in de afrondingsmemo;
  • CWNLCOM - 340: De postenoverzicht toont geen verschillen bij het gebruik maken van mapping valutakoersverschillen;
  • CWNLCOM- 381: Indien de dossierconversie naar versie 2020 is afgerond wordt automatisch de CaseWare Framework-locatie in de CV database toegevoegd;
  • CWNLCOM - 410 - #52377: Bedragen in de werkprogramma Inkoopwaarde worden juist getoond;
  • CWNLCOM - 412: Mapping Valutakoersversverschillen wordt tijdens dossierconversie toegevoegd aan het dossier;
  • CWNLCOM - 432 - #52550:  In de Aangifteplus template kunnen vanuit postenoverzicht aandachtspunten  worden gemaakt die gekoppeld is aan Werkprogramma 2.2.1;
  • CWNLCOM - 433 - #52551: In de berekening van de brutowinstmarge onder de ratio's van het postenoverzicht wordt de mappingcode C.A.B.B. voorraadmutatie meegenomen.

 

Contentwijzigingen

Gewijzigde documenten:

1.18.1 Voorloopvragen

Nieuw:

vraag 1:

Is er binnen de organisatie sprake van een centraal proces van opdrachtaanvaarding en -continuatie, inclusief centrale registratie hiervan?

Zo ja, werkstappen in 1.5.1 (Opdrachtaanvaarding/-continuatie) vervallen doch de conclusie/uitkomsten van het (centrale) proces worden wel in het samensteldossier vastgelegd o.b.v. de centrale registratie van dit proces. De Wwft-checklist (1.9.1) kan in dit geval geheel vervallen.

1.5.1 Opdrachtaanvaarding/-continuatie

Nieuw:

Vraag 3:

Uit het (op basis van artikel 15a VGBA verplichte) collegiaal overleg met de voorgaande accountant (indien van toepassing) blijkt geen nadere informatie die de aanvaarding van de opdracht belemmert.

Gewijzigd:

Vraag 5:

Er zijn geen aanwijzingen dat de integriteit van de opdrachtgever(s) ter discussie staat.

Neem ten behoeve van de beoordeling van integriteitsrisico's kennis van SRA-Signalering Systematische Integriteits Risico Analyse (SIRA), in het bijzonder hoofdstuk 3 met voorbeelden van integriteitsrisico's.

Bij de beoordeling van de integriteit is o.a. aandacht besteed aan:

- discussies tussen opdrachtgever(s) en regelgevende/toezichthoudende instanties (waaronder de Belastingdienst) in een recent verleden (b.v. de afgelopen 3 jaren) die al dan niet hebben geleid tot sancties en/of correcties;
- veelvuldige wisseling van juridische structuur en/of bestuurders zonder aanwijsbare reden c.q. plausibele verklaring;
- structuur gericht op belastingontwijking;
- complexe fiscale structuur/bijzondere regimes;
- aanvaardbaarheid van het stelsel van financiële verslaggeving;
- houding ten opzichte van het stelsel van interne beheersing en externe controle;
- frequentie van wisseling van accountant en/of adviseur;
- fraudegevallen in de laatste vijf jaren;
- verhoogd risico op fraude gezien de kwaliteit van de interne organisatie;
- andere concrete signalen van fraude;
- activiteiten van de opdrachtgever(s) in relatie tot wettelijke bepalingen (o.a. Wwft, corruptierisico);
- signalen voor het niet naleven van relevante wet- en regelgeving (NV NOCLAR);
- mogelijke strafrechtelijke vervolging in het verleden;
- mogelijke negatieve publiciteit in het verleden;
- directievoering door een trustkantoor;
- gebruikmaking van agenten;
- verstrengeling tussen prive en zakelijke belangen;
- leningen zonder rente/zekerheid;
- overige integriteitsrisico's t.a.v. management, toezichthoudend orgaan, aandeelhouders e.d.

1.9.1 WWFT-checklist

Gewijzigd:

Vraag 6:

De UBO-gegevens komen overeen met de vastleggingen in het UBO-register. Neem hierbij kennis van SRA-Praktijkhandreiking Wwft, in het bijzonder hoofdstuk 4.6.5 'Het UBO-register'.


3.3.0.5 Werkprogramma totaal

Gewijzigd:

Vraag 6:

Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de daaraan te stellen eisen (RJk B1.119 e.v.).
Denk bijvoorbeeld aan toelichting inzake:

- afschrijvingsmethode;
- gehanteerde levensduur;
- presentatievereisten bij bijzondere waardevermindering;
- afzonderlijke presentatie kosten die verband houden met de oprichting en met de uitgifte van aandelen.


Vraag 23:

Stel vast dat de overige financiële vaste activa juist zijn gerubriceerd (langlopend). Zie RJk A2.105-107.


vraag 25:

Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels (RJk B.5.1), waarbij de vorderingen juist zijn onderscheiden naar kort- en langlopend (vlottende activa of financiële vaste activa). Zie RJk A2. 105-107


Vraag 39:

Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de daaraan te stellen eisen (RJk B5.1 en 5.2)
In de balans of in de toelichting:

Opgevraagde stortingen van het geplaatst aandelenkapitaal afzonderlijk presenteren;
Indien de overlopende activa in een afzonderlijke rubriek worden opgenomen, aangeven in welke mate de post als langlopend is te beschouwen.


Nieuw

Vraag 51:

Ga na of er beperkingen zijn ten aanzien van de uitkeerbaarheid van ingehouden winsten of andere componenten van het eigen vermogen en schenk hierbij bijzondere aandacht aan de toereikendheid van wettelijke reserves (bijvoorbeeld immateriële vaste activa, herwaardering, deelnemingen). Betrek hierbij, indien van toepassing, ook de NOW-voorwaarden m.b.t. dividenduitkeringen.

Vraag 62:

Stel vast dat de waardering voldoet aan de verslaggevingsregels. Op basis van RJk 2019 in beginsel verplichte waardering tegen contante waarde (RJk B10.106). Bij waardering tegen contante waarde is oprenting rentelast (i.p.v. dotatie voorziening).


Vraag 108 :

Stel, indien van toepassing, vast dat m.b.t. bonussen wordt voldaan aan de NOW-voorwaarden.

Vraag 110:

Stel, indien van toepassing, vast dat de tegemoetkoming in de loonkosten uit hoofde van de NOW-regeling is verwerkt overeenkomstig RJ-Uiting 2020-13 (negatief onder de personeelskosten of als overige opbrengst/bate).

Vraag 118:

'Stel vast of er gebeurtenissen of omstandigheden (zowel gedurende als na afloop van het boekjaar) zijn, waardoor gerede twijfel kan ontstaan over het vermogen van de onderneming om haar continuïteit te handhaven, zoals bijvoorbeeld de mogelijke gevolgen van het COVID-19 virus op de continuïteitsveronderstelling.

 

3.11.1 Werkprogramma Eigen Vermogen

Gewijzigd

Vraag 4:
Ga na of er beperkingen zijn ten aanzien van de uitkeerbaarheid van ingehouden winsten of andere componenten van het eigen vermogen en schenk hierbij bijzondere aandacht aan de toereikendheid van wettelijke reserves (bijvoorbeeld immateriële vaste activa, herwaardering, deelnemingen). Betrek hierbij, indien van toepassing, ook de NOW-voorwaarden m.b.t. dividenduitkeringen.


3.13.1 Werkprogramma Voorzieningen

Nieuw

Vraag 6:

Stel vast dat de waardering voldoet aan de verslaggevingsregels. Op basis van RJk 2019 in beginsel verplichte waardering tegen contante waarde (RJk B10.106). Bij waardering tegen contante waarde is oprenting rentelast (i.p.v. dotatie voorziening).

 

3.3.2.1 Werkprogramma IVA

Gewijzigd

Vraag 6:

Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de daaraan te stellen eisen (RJk B1.119 e.v.).
Denk bijvoorbeeld aan toelichting inzake:

- afschrijvingsmethode;
- gehanteerde levensduur;
- presentatievereisten bij bijzondere waardevermindering;
- afzonderlijke presentatie kosten die verband houden met de oprichting en met de uitgifte van aandelen.

3.3.23.1 Werkprogramma Personeelskosten

Nieuw

Vraag 7:

Stel, indien van toepassing, vast dat m.b.t. bonussen wordt voldaan aan de NOW-voorwaarden.

 

Vraag 9:

Stel, indien van toepassing, vast dat de tegemoetkoming in de loonkosten uit hoofde van de NOW-regeling is verwerkt overeenkomstig RJ-Uiting 2020-13 (negatief onder de personeelskosten of als overige opbrengst/bate).

 

3.3.31.1 Werkprogramma Continuïteit

Nieuw

Vraag 1:

Stel vast of er gebeurtenissen of omstandigheden (zowel gedurende als na afloop van het boekjaar) zijn, waardoor gerede twijfel kan ontstaan over het vermogen van de onderneming om haar continuïteit te handhaven, zoals bijvoorbeeld de mogelijke gevolgen van het COVID-19 virus op de continuïteitsveronderstelling.

 

3.3.4.2 Werkprogramma Vorderingen op verbonden partijen

Gewijzigd

Vraag 3:

Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels (RJk B.5.1), waarbij de vorderingen juist zijn onderscheiden naar kort- en langlopend (vlottende activa of financiële vaste activa). Zie RJk A2. 105-107.

 

3.3.5.2 Werkprogramma Overige financiële vaste activa

gewijzigd

Vraag 4
Stel vast dat de overige financiële vaste activa juist zijn gerubriceerd (langlopend). Zie RJk A2. 105-107.

 

3.3.8.1 Werkprogramma Overige vorderingen en overlopende Activa

Gewijzigd

Vraag 3:

Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de daaraan te stellen eisen (RJk B5.1 en 5.2)
In de balans of in de toelichting:

Opgevraagde stortingen van het geplaatst aandelenkapitaal afzonderlijk presenteren;
Indien de overlopende activa in een afzonderlijke rubriek worden opgenomen, aangeven in welke mate de post als langlopend is te beschouwen.

4.1.0 Gebeurtenissen na balansdatum en continuïteit agv COVID-19 virus

Gewijzig

Vraag 8:

Leg op basis van bovenstaande werkzaamheden vast wat de impact is op de verslaggeving (o.a. continuïteitsparagraaf) en op de af te geven verklaring.

 

4.2.5 Werkprogramma afrondingsfase

Gewijzigd:

Vraag 7: 

Stel vast of de Wwft risicoclassificatie aanpassing behoeft en betrek bij deze evaluatie o.a. omzet buiten de EU en activiteiten in of met landen die op bijvoorbeeld op de EU-sanctielijst, de FATF-lijst of lijst met hoog risicolanden staan.

Nieuw

Vraag 9:

Indien sprake is van niet-naleving van relevante wet- en regelgeving door cliënt, handel overeenkomstig de NV NOCLAR en volg de structuur en het stappenplan, zoals opgenomen in de Toelichting behorende bij de NV NOCLAR.

 

 

 

 

 

 

Verwante artikelen