Bij het aanmaken van een SBR Nexus jaarrekening wordt de verklaring opgenomen onder de verwijzing naar de accountantsverklaring in de Overige gegevens. Bij het ontbreken van de verklaring verschijnt in het SBR rapportagedocument de validatiefout ‘Verwijzing naar de accountantsverklaring bevat enkel witruimtes.’ Het is niet mogelijk om dit aan te passen via de SBR Editor. In dit artikel wordt beschreven wat de reden hiervan is.
Volgens de geldende regels van de NV COS mag er vanuit een accountantskantoor geen financieel overzicht aan banken worden verstrekt zonder dat hieraan een verklaring is toegevoegd. Op dit moment is het echter nog niet mogelijk om de accountantsverklaring als aparte rapportage mee te sturen bij een SBR Nexus jaarrekening. Daarvoor is tussen de via SBR Nexus aangesloten banken en de NBA een tijdelijke oplossing afgesproken om het versturen van de accountantsverklaring bij de SBR Nexus jaarrekening toch mogelijk te maken. Deze afspraken over de werkwijze zijn vastgelegd in het NBA Convenant mei 2017. In het artikel Afspraak met banken over verklaring bij XBRL-jaarrekening kunt u hier meer over lezen.
Caseware heeft conform deze afspraken gezorgd dat accountantskantoren altijd een verklaring moeten toevoegen aan het SBR rapportagedocument. Het is daarom niet mogelijk om dit aan te passen via de SBR Editor.
Administratiekantoren en bedrijven
Administratiekantoren en bedrijven kunnen er wel voor kiezen om geen verklaring op te nemen in de SBR Nexus jaarrekening. Hiervoor moet u wel via de Content Editor Financials als bedrijf of administratiekantoor bekend staan. Voor Caseware on Azure gebruikers is dit app 8 in de Citrix Workspace. Zie hiervoor het artikel Content Editor Financials - Intermediair instellingen.
Vervolgens kunnen met behulp van de SBR Editor de velden bij Mededeling omtrent het ontbreken van de accountantsverklaring ingevuld worden.