Wijzigingen SRA Samenstel Manager 2019
Onderstaande staan de overige functionele en technische wijzigingen t.o.v. versie SRA Samenstel Manager 2018.
Nieuwe features
Centrale productinstellingen
Let op: in de SRA Samenstel Manager 2019 kan niet meer gewerkt worden zonder de centrale productinstellingen die met de Toolbox ingesteld kunnen worden. Om de productpaden in te stellen kunt u dit artikel raadplegen. Stel ook de paden voor de SRA Samenstel Manager 2018 in. Dit heeft de volgende voordelen:
- Gebruikers kunnen geen foute paden meer instellen, met bijbehorende synchronisatieproblemen tot gevolg;
- Gebruikers hoeven voor de conversie geen paden meer in te stellen, wat tijd en fouten bespaart;
- Indien er van server veranderd wordt, hoeven er geen paden per dossier meer veranderd te worden, maar dit kan door een eenmalige aanpassing door de beheerder.
- De beheerderstemplate is hiermee komen te vervallen. De content editor kan zelfstandig opgestart worden. Vanwege deze wijziging is het niet meer nodig een aparte server- en werkstationinstallatie te doen.
Bevindingen in afrondingsmemo
De bevindingen die gemaakt worden ten behoeve van de cijferanalyse in het postenoverzicht en de afsluitende cijferanalyse worden getoond in het afrondingsmemo in het hoofdstuk cijferanalyse.
Werkprogramma's
Bovenin de werkprogramma's is het nu mogelijk om te klikken op te bedragen om een drill-down te krijgen van de onderliggende grootboekrekeningen.
Kantoorinstellingen tbv lay out werkprogramma
Op kantoorniveau kan nu in de content editor onder basisinstellingen worden voorgedefinieerd wat wordt weergegeven bovenin de werkprogramma's. Het gaat om:
- Tonen bedragen in werkprogramma's;
Hiermee worden de bedragen van huidig en voorgaand jaar en de materialiteitsbedragen bovenin het werkprogramma getoond.
Dossierconversie op kantoor niveau instellen
Vanaf Manager versie 2019 is het op kantoorniveau mogelijk gemaakt om de instellingen voor dossierconversie te modificeren. Hiervoor is een optie in de CaseWare Content Editor Manager toegevoegd.
Dossierconversie bestaat uit 6 tabbladen dit omvat:
- Instellingen
- Verwijderen
- Vervangen
- Update CaseView documenten
- Hernummeren
- Verplaatsen
- Rollen muteren
Zie voor nadere uitleg het artikel "4.12 Dossierconversie op kantoor niveau instellen"
Wachtwoord Database Conversion Managers Tool
In de Database Conversion Managers 2019.4.0 is een gebruikersnaam en wachtwoord ingebouwd zodat onbevoegde personeelsleden niet hiervan oneigenlijk gebruik kunnen maken. De standaard gebruikersnaam en het wachtwoord hiervoor zijn: admin | admin. Het is aanbevolen om het wachtwoord aan te passen voor uw kantoor middels "Wijzigen" button.
Overige wijzigingen
- 2010106822 - #11717 - De titel van een aandachtspunt wordt nu ook in een werkprogramma opgenomen;
- 2010107502 - #19605 - De beschrijving van de huishouding kan met de groepstransfer worden meegestuurd;
- 2010107971 - #24110 - De motivering uit het postenoverzicht, waarom een werkprogramma niet wordt opgenomen, wordt overgenomen in het afrondingsmemo;
- 2010108189 - Doc refs on the fly bij instructies nu direct zichtbaar;
- 2010108444 - #29450 - Als gebruiker wil ik dat de kolom "materieel" in de postenoverzicht juist wordt weergegeven als de materieelbelang negatieve waarde bevat
- 2010108508 - #30191 - Het hele werkprogramma is nu in beeld bij het maken van een pdf, dus ook de doc-refs;
- 2010108521 - #18759 - Default docrefs wijzigen indien een document wordt verwijderd;
- 2010108681- # 31947 - De Effecten: aandelen in groepsmij-en zijn nu ook opgenomen in het postenoverzicht;
- 2010108816 - #33782 - Zowel alle standaarddocumenten als kantoordocumenten zijn zichtbaar in het statusoverzicht;
- 2010109054 - #36787 - Soms gingen keuzelijsten op slot na het muteren van een keuzelijst, dit is verholpen;
- 2010109297 - #39520 - Ik wil als gebruiker in de WWFT Natuurlijke personenen (EZVOF) de sofinummer gewijzigd hebben naar BSN;
- 2010109298 - #39521 - Ik wil als gebruiker dat in document "Berekening materieel belang" de juiste waarde toont bij keuze EBIT;
- 2010109399 - #40996 - WP Vordering op verbonden partijen is verplaatst omdat dit logischer is;
- 2010109431 - #41251 - De invoervelden in een HTML-scherm schalen mee als het scherm vergroot wordt;
- 2010109434 - #41260 - De kolom "gewijzigd" in CaseWare Working Papers wordt niet meer gemuteerd bij het openen van een Caseview-document voor een juist Audit trail.
- 2010109465 - Een bestaande optie in een keuzelijst kan weer worden gemuteerd;
- 2010109506 - Alle in de content editor dichtgezette hoofdstukken in het afrondingsmemo worden geheel verborgen ipv blauw getoond;
- 2010109518 - De bevindingen uit het postenoverzicht komen terug in het afrondingsmemo onder CBO;
Content editor:
- 2010106558 - In de content editor een rechtermuismenu toegevoegd in het instructie-scherm met een mogelijkheid voor zoekfunctie op "Relaties met deze instructie";
- 2010106561 - Bij het aanmaken van een relatie wordt gepositioneerd op het werkprogramma zelf;
- []2010106563 - Bij het kopiëren van een instructie wordt de instructie nu toegevoegd na de instructie waarop gepositioneerd is ipv achteraan;
- 2010108518 - #30255 - Bij het kopiëren van de kantoorwerkprogramma's met daarin alleen kantoorinstructies wordt de sortering mee gekopieerd in de Content Editor.
Contentwijzigingen
Gewijzigde documenten:
1.5.1 Opdrachtaanvaarding/-continuatie
Nieuw:
Vraag 3:
Er zijn geen aanwijzingen dat de integriteit van de opdrachtgever(s) ter discussie staat.
Neem ten behoeve van de beoordeling van integriteitsrisico's kennis van SRA-Signalering Systematische Integriteits Risico Analyse (SIRA), in het bijzonder hoofdstuk 3 met voorbeelden van integriteitsrisico's.
Bij de beoordeling van de integriteit is o.a. aandacht besteed aan:
- discussies tussen opdrachtgever(s) en regelgevende/toezichthoudende instanties (waaronder de Belastingdienst) in een recent verleden (b.v. de afgelopen 3 jaren) die al dan niet hebben geleid tot sancties en/of correcties;
- veelvuldige wisseling van juridische structuur en/of bestuurders zonder aanwijsbare reden c.q. plausibele verklaring;
- structuur gericht op belastingontwijking;
- complexe fiscale structuur/bijzondere regimes;
- aanvaardbaarheid van het stelsel van financiële verslaggeving;
- houding ten opzichte van het stelsel van interne beheersing en externe controle;
- frequentie van wisseling van accountant en/of adviseur;
- fraudegevallen in de laatste vijf jaren;
- verhoogd risico op fraude gezien de kwaliteit van de interne organisatie;
- andere concrete signalen van fraude;
- activiteiten van de opdrachtgever(s) in relatie tot wettelijke bepalingen (o.a. Wwft, corruptierisico);
- signalen voor het niet naleven van relevante wet- en regelgeving;
- mogelijke strafrechtelijke vervolging in het verleden;
- mogelijke negatieve publiciteit in het verleden;
- directievoering door een trustkantoor;
- gebruikmaking van agenten;
- verstrengeling tussen prive en zakelijke belangen;
- leningen zonder rente/zekerheid;
- overige integriteitsrisico's t.a.v. management, toezichthoudend orgaan, aandeelhouders e.d.
Vraag 4:
Het integriteitsrisico is op basis van de uitkomsten van de integriteitsbeoordeling ingeschat op (hoog/gemiddeld/laag).
1.9.1 WWFT-checklist
Nieuw:
Vraag 6:
De UBO-gegevens komen overeen met de vastleggingen in het UBO-register.
Vraag 8:
De cliënt is, mede op basis van de uitkomsten van de voorgaande werkstap, geclassificeerd naar (hoog/gemiddeld) risico.
3.3.0.5 Werkprogramma totaal
Nieuw:
Vraag 6:
Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels (RJk B1.119 e.v.).
Denk bijvoorbeeld aan toelichting inzake:
- afschrijvingsmethode;
- gehanteerde levensduur;
- presentatievereisten bij bijzondere waardevermindering.
Vraag 13:
Stel vast dat over de geactiveerde kosten van groot onderhoud afzonderlijk wordt afgeschreven vanaf het moment van verwerking van het actief (componentenbenadering, zie RJk B2.122,129). Raadpleeg hiervoor SRA-Signalering 'Kosten groot onderhoud'.
Vraag 14:
Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels (RJk B2).
Denk bijvoorbeeld aan toelichting inzake:
- afschrijvingsmethode;- gehanteerde levensduur;
- presentatievereisten bij duurzame waardevermindering;
- bestaan en beperkingen op eigendom en bedrag aan investeringsverplichtingen.
Indien materiële vaste activa tegen actuele waarde worden gewaardeerd:
het jaar van de meest recent toegepaste herwaarderingen;
eventuele betrokkenheid van een onafhankelijk taxateur, methoden en belangrijke veronderstellingen die zijn toegepast bij de schatting van de actuele waarde.
Vraag 18:
Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels (RJk B3.128 e.v.).
Vraag 21:
Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels (RJk B3.128 e.v.).
Vraag 25:
Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels (RJk B.5.1), waarbij de vorderingen juist zijn onderscheiden naar kort- en langlopend (vlottende activa of financiële vaste activa).
Vraag
Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels (RJk B5.1 en 5.2).
Vraag:
Stel vast dat de presentatie van het eigen vermogen, de rubricering van de diverse vermogenscomponenten en de toelichting in overeenstemming is met de verslaggevingsregels (artikel 2:373, 396 lid 3, 390 lid 5 BW / RJk B8.126).
Vraag:
Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels (RJk B10.109, 110).
Vraag:
Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels.
Denk hierbij aan:
- saldering rekeningen,
- kredietvoorwaarden,
- zekerheden.
Vraag:
Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels (RJk B9.3 en B9.4).
Schulden dienen als kortlopende schulden te worden gepresenteerd en niet te worden gesaldeerd met de activa ter financiering waarvan de schulden zijn aangegaan.
Schulden dienen te worden gerubriceerd onder de kortlopende schulden als deze binnen 12 maanden na balansdatum kunnen worden opgeëist.
Indien de overlopende passiva in een afzonderlijke rubriek worden opgenomen, dient aangegeven te worden in welke mate de post als langlopend is te beschouwen.
Vraag:
Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels (RJk B.13).
In de toelichting dient de methode van toerekening van opbrengsten aan verslagjaren uiteengezet te worden.
Let op dat er geen vermenging van functioneel en categoriaal model plaatsvindt.
Vraag
Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels (RJk B.14).
Stel, indien van toepassing, vast dat aan de Wet Normering topinkomens (WNT) wordt voldaan. Besteed o.a. aandacht aan bezoldigingsmaxima en verslaggevingsaspecten. Neem hierbij kennis van de SRA Praktijkhandreiking WNT en www.topinkomens.nl.
Vraag:
Stel vast dat kosten van groot onderhoud niet direct ten laste van het resultaat worden gebracht (RJk B2.122). Raadpleeg hiervoor SRA-Signalering 'Kosten groot onderhoud'.
Vraag:
Stel vast dat belangrijke gebeurtenissen na balansdatum in overeenstemming met de verslaggevingsregels zijn vermeld of verwerkt (artikel 2:380a BW / RJk A4).
Verwijderd:
SBR-vragen omdat deze gegevens niet meer opgevraagd worden in de Nexus jaarrekening.
3.3.2.1 Werkprogramma IVA
Nieuw:
Vraag 6:
Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels (RJk B1.119 e.v.).
Denk bijvoorbeeld aan toelichting inzake:
- afschrijvingsmethode;
- gehanteerde levensduur;
- presentatievereisten bij bijzondere waardevermindering.
3.3.3.1 Werkprogramma MVA
Nieuw:
Vraag 7:
Stel vast dat over de geactiveerde kosten van groot onderhoud afzonderlijk wordt afgeschreven vanaf het moment van verwerking van het actief (componentenbenadering, zie RJk B2.122,129). Raadpleeg hiervoor SRA-Signalering 'Kosten groot onderhoud'.
Vraag 8:
Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels (RJk B2).
Denk bijvoorbeeld aan toelichting inzake:
- afschrijvingsmethode;- gehanteerde levensduur;
- presentatievereisten bij duurzame waardevermindering;
- bestaan en beperkingen op eigendom en bedrag aan investeringsverplichtingen.
Indien materiële vaste activa tegen actuele waarde worden gewaardeerd:
het jaar van de meest recent toegepaste herwaarderingen;
eventuele betrokkenheid van een onafhankelijk taxateur, methoden en belangrijke veronderstellingen die zijn toegepast bij de schatting van de actuele waarde.
3.3.4.1 Werkprogramma Deelnemingen
Nieuw:
Vraag 3:
Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels (RJk B3.128 e.v.).
3.3.5.2 Werkprogramma Overige financiële vaste activa
Nieuw:
Vraag 3:
Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels (RJk B3.128 e.v.).
3.3.7.1 Werkprogramma Debiteuren
Verwijderd:
SBR-vragen omdat deze debiteurengegevens niet meer opgevraagd worden in de Nexus jaarrekening.
3.3.8.1 Werkprogramma Overige vorderingen en overlopende activa
Nieuw:
Vraag 3:
Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels (RJk B5.1 en 5.2).
3.3.10.1 Werkprogramma Liquide middelen
Nieuw:
Vraag 4:
Stel vast dat, indien liquide middelen (naar verwachting) langer dan 12 maanden niet ter beschikking staan van de rechtspersoon, ze als financiële vaste activa worden gerubriceerd (RJk B7.102).
3.3.11.1 Werkprogramma Eigen vermogen
Nieuw:
Vraag 5:
Neem kennis van de statuten en de aandeelhoudersovereenkomst en stel vast dat die actueel zijn.
Vraag 9:
Stel vast dat de presentatie van het eigen vermogen, de rubricering van de diverse vermogenscomponenten en de toelichting in overeenstemming is met de verslaggevingsregels (artikel 2:373, 396 lid 3, 390 lid 5 BW / RJk B8.126).
3.3.13.1 Werkprogramma Voorzieningen
Nieuw:
Vraag 5:
Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels (RJk B10.109, 110).
3.3.15.1 Werkprogramma Crediteuren
Nieuw:
Vraag 3:
Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels (RJk B9.205).
Besteed ook aandacht aan waarderingsgrondslag: geamortiseerde kostprijs die gezien de aard van de post overeenkomt met nominale waarde.
Verwijderd:
SBR-vragen omdat deze crediteurengegevens niet meer opgevraagd worden in de Nexus jaarrekening.
3.3.15.2 Werkprogramma Kredietinstellingen
Nieuw:
Vraag 3:
Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels.
Denk hierbij aan:
- saldering rekeningen,
- kredietvoorwaarden,
- zekerheden.
3.3.17.1 Werkprogramma Overige schulden en overlopende passiva
Nieuw:
Vraag 4:
Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels (RJk B9.3 en B9.4).
Schulden dienen als kortlopende schulden te worden gepresenteerd en niet te worden gesaldeerd met de activa ter financiering waarvan de schulden zijn aangegaan.
Schulden dienen te worden gerubriceerd onder de kortlopende schulden als deze binnen 12 maanden na balansdatum kunnen worden opgeëist.
Indien de overlopende passiva in een afzonderlijke rubriek worden opgenomen, dient aangegeven te worden in welke mate de post als langlopend is te beschouwen.
3.3.19.1 Werkprogramma Omzet/kostprijs omzet
Nieuw:
Vraag 4:
Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels (RJk B.13).
In de toelichting dient de methode van toerekening van opbrengsten aan verslagjaren uiteengezet te worden.
Let op dat er geen vermenging van functioneel en categoriaal model plaatsvindt.
3.3.23.1 Werkprogramma Personeelskosten
Nieuw:
Vraag 7:
Stel vast dat de presentatie en toelichting voldoen aan de verslaggevingsregels (RJk B.14).
Stel, indien van toepassing, vast dat aan de Wet Normering topinkomens (WNT) wordt voldaan. Besteed o.a. aandacht aan bezoldigingsmaxima en verslaggevingsaspecten. Neem hierbij kennis van de SRA Praktijkhandreiking WNT en www.topinkomens.nl.
3.3.24.1 Werkprogramma Overige bedrijfskosten
Nieuw:
Vraag 4:
Stel vast dat kosten van groot onderhoud niet direct ten laste van het resultaat worden gebracht (RJk B2.122). Raadpleeg hiervoor SRA-Signalering 'Kosten groot onderhoud'.
3.3.28.1 Werkprogramma Gebeurtenissen na balansdatum
Nieuw:
Vraag 2:
Stel vast dat belangrijke gebeurtenissen na balansdatum in overeenstemming met de verslaggevingsregels zijn vermeld of verwerkt (artikel 2:380a BW / RJk A4).
4.0.2 Werkprogramma Jaarrekening en bestuursverslag (RJ 640)
Nieuw:
Vraag 8:
Stel vast dat voorschotten worden verantwoord in het boekjaar waarin ze worden verkregen als baten uit nalatenschappen.
Vraag 9:
Ga na of nalatenschappen bij eerste verwerking worden gewaardeerd tegen de reële waarde, waarbij rekening wordt gehouden met eventuele rechten van vruchtgebruik.
4.0.4 Werkprogramma Jaarrekening en bestuursverslag (RJKC1)
Nieuw:
Vraag 9:
Ga na of nalatenschappen bij eerste verwerking worden gewaardeerd tegen de reële waarde, waarbij rekening wordt gehouden met eventuele rechten van vruchtgebruik.
4.2.5 Werkprogramma afrondingsfase
Verwijderd:
Vraag 1
Sluit de jaarrekening aan op de definitieve saldibalans.