In het Besluit Modellen Jaarrekening staan regels en modellen voor de balans en winst-en-verliesrekeningen zoals deze moeten worden gebruikt in de jaarrekening. Hierin is voor de winst-en-verliesrekening onderscheid te maken tussen de modellen E (categoriaal), F (functioneel) en I (verkorte categoriaal). Met CaseWare Financials is het mogelijk om de winst-en-verliesrekening conform het functionele model op te nemen indien dit door de applicatiebeheerder is vrijgegeven.
Uitgangpunten
Voor het gebruik van het functionele model worden wel enkele uitgangspunten gehanteerd:
- Het functionele model is niet mogelijk in combinatie met het AGRO, het OZW model of in combinatie met het minimumeisen rapport;
- Er moet minimaal patch 2017.3 geïnstalleerd zijn;
- Flashboard 3.2.1 of hoger moet worden gebruikt;
Werking
Als de applicatiebeheerder in de beheerderstemplate heeft ingesteld dat gebruik gemaakt kan worden van het functionele model, dan kan deze gekozen worden in de DocSet in het tabblad Overig bij Model winst-en-verliesrekening.
Uitgangspunt voor een functionele jaarrekening is een juist ‘gemapte’ jaarrekening volgens het categoriale model. Dit is nodig omdat het functionele model grotendeels is gebaseerd op het categoriale model.
Op het moment dat gekozen is voor het functionele model zullen de kosten opnieuw moeten worden gekoppeld aan groepen. Hiervoor hebben wij in groep 7 nieuwe codes toegevoegd. De grootboekrekeningen zullen naast de mappings aan de codes in groep 7 gekoppeld moeten worden.
Om de grootboekrekeningen te koppelen aan de codes in groep 7 kan gebruik gemaakt worden van de functie Toewijzen groepen. Kies dan voor groep 7 of functioneel model. In dit scherm worden de grootboekrekeningnummers weergegeven die nog niet zijn gekoppeld.
Bij het activeren van het functionele model zorgt Financials ervoor dat alle rekeningen die niet opnieuw hoeven worden gekoppeld, zoals bijvoorbeeld alle balansrekeningen en winst-en-verliesrekeningen zoals rente baten en lasten, reeds gekoppeld zijn aan een code die geen functie vervuld. Op deze manier wordt het aantal grootboekrekeningen beperkt tot het aantal welke in het categoriale model waren gekoppeld aan mappings die niet voorkomen in het functionele model.
Als gekozen is voor het functionele model en nog niet alle grootboekrekeningen zijn gekoppeld aan een groep 7 code, dan blijft de winst-en-verliesrekening een verschil aangeven. Grootboekrekeningen welke reeds gekoppeld zijn aan de groep 7 code FZ mogen niet worden gekoppeld aan een andere code. Dat veroorzaakt fouten.