Nieuwe werking waarderingsgrondslagen
Om de jaarrekeningen beter te laten aansluiten op de SBR rapportages zijn ook de waarderingsgrondslagen vanaf Financials 2016.0 grondig gewijzigd. De indeling van de waarderingsgrondslagen sluiten volledig aan op de Nederlandse Taxonomie (NT) en de Financieren Taxonomie (FT). Dit heeft tot gevolg dat de hele indeling van de waarderingsgrondslagen wordt overgenomen uit de taxonomie en hier geen aanpassing in mogelijk is.
Werkwijze waarderingsgrondslagen
De waarderingsgrondslagen worden intelligent opgenomen. Dat wil zeggen dat in de situatie dat er wel SBR rapportages worden gemaakt op basis van de jaarrekening (inrichtingsstuk), er andere functionaliteiten beschikbaar komen ten opzichte van de situatie dat er geen SBR rapportages gemaakt worden op basis van de jaarrekening. Daarvoor is het van belang vooraf al te weten welke soorten SBR rapportages gemaakt worden in het dossier. Hiervoor zijn vragen geformuleerd die zijn opgenomen in het document Beschrijving van de huishouding.
Opbouw waarderingsgrondslagen
Omdat de waarderingsgrondslagen aan moeten sluiten op SBR is de indeling van de waarderingsgrondslagen overgenomen van de indeling van de taxonomie. Het is van belang dat de juiste tekst op de juiste plek wordt gezet, zodat altijd de juiste teksten worden opgehaald.
Om te voorkomen dat de koppeling met SBR niet goed werkt hebben wij de omschrijvingen van de teksten overgenomen van de labels uit de taxonomie en kunnen deze niet meer aangepast worden.
Opmaak toepassen
De functionaliteit voor het opmaken van de teksten is voor de waarderingsgrondslagen eruit gehaald. Hiermee werd in de praktijk regelmatig verplicht gestelde teksten omzeild. Daarnaast kan de opmaak niet mee met SBR rapportages.
Iconen
Bij de waarderingsgrondslagen zijn nu ook iconen zichtbaar. In deze iconen staat een letter. De B staat voor Bankenrapportage en de P voor Publicatiestukken.
 |
Bankenrapportage |
 |
Publicatiestukken |
Staat er achter een waarderingsgrondslag een icoon, dan houdt dat in dat dat betreffende waarderingsgrondslag overgenomen zal worden in de desbetreffende SBR rapportage. Zo wordt overzichtelijk weergegeven of een tekst terugkomt in een SBR rapportage. Hierdoor kan de gebruiker eenvoudig zien of de tekst die hij kiest of schrijft bij een bepaalde waarderingsgrondslag ook wordt opgenomen in de betreffende SBR rapportage.
Figuur 1
Iconen kunnen ook nog verschillende verschijningsvormen hebben, elk met een eigen betekenis.
 |
Tekst zoals weergegeven in het rapport wordt overgenomen in de SBR Nexus jaarrekening |
 |
In de SBR Nexus jaarrekening wordt wel een tekst weergegeven voor deze waarderingsgrondslag, maar de inhoud wijkt af als gevolg van het anonimiseren van de tekst. Op het moment dat de gebruiker over deze tekst heen hovert, wordt de aangepaste tekst weergegeven. |
 |
Er is geen SBR Nexus jaarrekening, waarschijnlijk omdat hiervoor niet is gekozen in het document Beschrijving van de huishouding. |
Voorbeeld
Tekstdialoogscherm
Als op een gekleurde icoon wordt geklikt verschijnt er een tekstdialoogscherm. De functionaliteit van de tekstdialoogschermen als er wordt geklikt op een icoon is iets anders dan bij een gewone tekstdialoogscherm. In eerste instantie wordt bij het scherm leeg weergegeven. Er komen in totaal 4 knoppen op.
Figuur 2
- Door deze knop te selecteren wordt de tekst uit het inrichtingsstuk in het geheel niet opgenomen in het SBR Rapportagedocument. Op het moment dat de gebruiker over het kleurde P-icoon heen hovert, wordt de tekst ‘geen tekst opgenomen’ weergegeven. Wil de gebruiker toch weer de tekst uit het rapport gebruiken, selecteert de gebruiker de knop ‘Kopiëren tekst jaarrekening’.
- Vaak zal de gebruiker iets willen anonimiseren, en dus hebben wij een knop gemaakt die de tekst overneemt zoals in het rapport is weergegeven. De gebruiker kan dan daarna de tekst zodanig aanpassen dat hij voor de SBR rapportage is geanonimiseerd.
- Als de gebruiker klaar is met aanpassen dan kan hij deze tekst opslaan. Deze tekst wordt daarna niet getoond in de jaarrekening maar zal wel opkomen in de publicatiestukken resp. kredietrapportage.
- Als op de icoon is gedrukt maar er hoeven geen aanpassingen worden gedaan, wordt hiermee het tekstdialoogscherm gesloten.