Belastingen

Vanaf nu is het mogelijk om Belastingen op te nemen in de jaarrekening. In dit artikel wordt uitgelegd hoe dit in Financials is verwerkt.

In de toelichting op de winst-en-verliesrekening is de specificatie van Belastingen aangepast. Met deze aanpassing sluit deze post volledig aan op SBR en dus ook op wet- en regelgeving.  Daar waar alleen onderscheid werd gemaakt tussen vennootschapsbelasting en latente belastingen is het nu mogelijk om bij middelgrote en grote entiteiten op de volgende posten te boeken:

• Latente belastingen 
• Belastingen uit voorgaande boekjaren 
• Belastingen uit huidig boekjaar
• Waardevermindering van latente belastingvorderingen
• Overige belastingen

Let op: Een van die gevolgen om de jaarrekening meer aan te laten sluiten op wet- en regelgeving is onder andere dat niet verplichte onderdelen niet meer zullen worden opgenomen. In de toelichting van een kleine jaarrekening wordt bovenstaande specificatie niet opgenomen, alleen de tekstuele toelichting op de belastingen.

In het accountantsrapport is in de fiscale positie bij het overzicht Winst-en-verliesrekening het overzicht ook aangepast.

Mappings

Voor het onderdeel belastingen zijn diverse mappings toegevoegd aan het mappingschema. Deze mappings zijn toegevoegd aan alle varianten die we ondersteunen (MKBBV, EZ/VOF, OZW, etc.).

Kasstroomoverzicht

Er zijn twee mappings voor belastinglatenties. CE.B en CE.C. De waardes die geboekt worden op de CE.C mappings zullen niet terugkomen als mutatie in het kasstroomoverzicht.

SBR

Het overzicht belastingen sluit door deze wijziging volledig aan op SBR. Onder het overzicht zijn nu ook tekstvelden opgenomen voor de verplichte tekstuele toelichtingen. Deze tekstuele toelichtingen zijn gebouwd met dezelfde technieken als de waarderingsgrondslagen. Staat er achter een tekstuele toelichting een icoon, dan houdt dat in dat die betreffende tekstuele toelichting overgenomen wordt in de desbetreffende SBR-rapportage. Zo wordt overzichtelijk weergegeven of een tekst terugkomt in een SBR-rapportage.

Iconen kunnen verschillende verschijningsvormen hebben, elk met een eigen betekenis.

	Tekst zoals weergegeven in het rapport wordt overgenomen in de SBR Kredietrapportage.
	In de kredietrapportage wordt wel een tekst weergegeven, maar de inhoud wijkt af als gevolg van het anonimiseren van de tekst. Op het moment dat de gebruiker over dit icoon heen hovert, wordt de aangepaste tekst weergegeven.
	Er is geen kredietrapportage. Bijvoorbeeld omdat hiervoor niet is gekozen in het document Beschrijving van de huishouding.

Indien het niet mogelijk is om in de publicatie of kredietrapportage afwijkende informatie op te nemen wordt wel een icoon weergegeven, maar opent er geen tekstdialoogscherm om afwijkende tekst in te typen. Daarvoor in de plaats wordt de tooltip "Afwijking in SBR hier niet mogelijk" weergegeven. Dit komt met name voor bij cijfermatige overzichten.

Overzicht toegevoegde mappings