Op voorafgaande journaalposten (Vjp's) in Working Papers is het mogelijk om boekingen te maken op basis van berekeningen. In dit artikel wordt beschreven hoe deze berekende journaalposten gemaakt kunnen worden.
Berekende journaalposten zijn gemaakte boekingen op voorafgaande journaalposten (vjp's) die op basis van berekeningen zijn gemaakt.
Niet alleen rekeningnummers, maar ook LS 3.0.0 leadsheetcodes en mappingen kunnen worden gebruikt als basis voor de berekening. De berekeningen kunnen handmatig worden ingevoerd en aangepast.
Het is mogelijk om handmatig formules intypen of aanpassen. Op deze wijze kan men wildcards in de formules opnemen. Na wijzigingen worden de berekende Vjp’s geactualiseerd door op Herberekenen te klikken. Dit kan zowel voor alle Vjp’s tegelijk onder de optie Extra - Herberekenen Vjp's als voor de Vjp's individueel. Na jaarovergang blijven de formules staan indien gekozen is voor de optie herhalend.
Hieronder zijn enkele toepassingsmogelijkheden nader uitgewerkt.
Dotatie voorziening
Jaarlijks wordt 0,25% van de omzet gedoteerd aan de voorziening voor dubieuze debiteuren.
De boeking wordt als volgt:
Dotatie voorziening dubieuze debiteuren in v&w, op basis van LS 3.0.0 | -grp("2","BR","CA.A.A")*0,25 |
Aan Voorziening dubieuze debiteuren in balans | grp("2","BR","CA.A.A")*0,25 |
Renteberekening
Een zelfde soort boeking kan toegepast worden voor renteberekening. Door de wijze waarop de formule opgebouwd wordt kan men kiezen voor rente over de beginstand / eindstand of gemiddelde stand.
Opboeking resultaat deelneming in Holding binnen consolidatiedossier
In de holding wordt het resultaat van de werkmaatschappij opgehaald (saldo van mapping BA.G.Z0100 op de betreffende entiteit). Deze wordt opgeboekt als balanspost deelneming en credit geboekt in de winst en verliesrekening op resultaat deelneming. De boeking is dan voor dochter 1:
Deelneming balans | -map("BR","DOCHT1->BA.G.Z0100") |
Aan Resultaat deelneming v&w | -map("BR","DOCHT1->BA.G.Z0100") |
Eliminatie intercompany debiteuren crediteuren in consolidatiedossier
Op het hoogste niveau van de consolidatiestructuur worden op nieuwe rekeningen (E-rekeningen indien gewenst) saldi opgehaald van de grootboekrekening waarop de interne debiteuren/crediteuren vermeld staan. Op dezelfde manier kunnen onderlinge rekening-courantverhoudingen worden geëlimineerd.
De berekende boeking is dan:
Rekening-courant Holding balans | map("BR","DOCHT1->AB.B.B.A.K.A0100") |
Rekening-courant Dochter 1 Balans | -map("BR","HOLDIN->BH.H.A.B.B.A0100") |
Rente Holding v&w | -map("BR","DOCHT1->CD.B.A.A.K0100") |
Rente Dochter 1 v&w | -map("BR","HOLDIN->CF.B.A.A.A0100") |
Eliminatie deelneming inclusief resultaat in consolidatie dossier
Tegenboeking van de grootboekrekeningen Deelneming (saldo in holding) en Eigen vermogen van de entiteit door te boeken op E-rekeningen.
De berekende boeking in de consolidatie-entiteit:
Deelneming balans | -map("BR:YR1","HOLDIN->AA.C.A.A.A.A0100") |
Aandelenkapitaal deelneming balans | -map("BR:YR1","DOCHT1->BA.A.A.A0100") |
Overige reserve deelneming balans | -map("BR","DOCHT1->BA.E.A.A0100") |
Resultaat deelneming v&w | -map("BR","HOLDIN->CF.B.A.A.A0100") |
Deelneming balans | -map("BR","HOLDIN->CF.B.A.A.A0100") |