Vastgoedbeleggingen

Vanaf nu is het mogelijk om Vastgoedbeleggingen conform RJ 213 op te nemen in de jaarrekening. In dit artikel wordt uitgelegd hoe dit in Financials is verwerkt.

Mappings

Voor het onderdeel Vastgoedbeleggingen zijn diverse mappings toegevoegd aan het mappingschema. Deze mappings zijn toegevoegd aan alle varianten die we ondersteunen (MKBBV, EZ/VOF, OZW, etc.).

SBR

Vastgoedbeleggingen, zoals deze zijn ingebouwd in Financials, sluiten volledig aan op SBR. Dat wil zeggen dat ook de tekstuele toelichtingen die opgenomen zijn in de toelichting op de balans één op één overgenomen worden in het SBR-rapportagedocument.

Balans

In de balans zijn bij de Vaste activa naast de wettelijke posten nu ook de Vastgoedbeleggingen opgenomen zoals voorgeschreven in RJ 213. Deze post is net zoals de andere posten van de Vaste activa uitgebreid als ook in één regel weer te geven. Als de post is ‘dichtgeklapt’ met de plusmin-button dan wordt in de toelichting op de balans een specificatie van deze post opgenomen.

De post Vastgoedbeleggingen is uit te splitsen in Vastgoedbeleggingen in exploitatie en Vastgoedbeleggingen in ontwikkeling. In Financials wordt de waardering van Vastgoedbeleggingen zowel ondersteund tegen actuele waarde (verplicht volgens RJ) als tegen historische kostprijs (indien actuele waarde niet mogelijk is). Het is aan de gebruiker om de juiste mappingnummers hieraan te koppelen.

Winst-en-verliesrekening

Vastgoedbeleggingen kunnen in de winst-en-verliesrekening worden opgenomen overeenkomstig de andere posten van de vaste activa.

Kasstroomoverzicht

Indien Vastgoedbeleggingen zijn opgenomen werkt dit automatisch door in het kasstroomoverzicht. De gebruiker hoeft hiervoor niets aanvullends te doen.

Toelichting op de balans

Onder het blokmodel en de specificatie is er in de toelichting op de balans een aanvullend overzicht opgenomen met bedragen aan huurinkomsten, directe exploitatiekosten door huurinkomsten en directe exploitatiekosten zonder huurinkomsten. Deze velden zijn invoervelden, omdat deze op verschillende plekken in de winst-en-verliesrekening kunnen worden opgenomen. Het is aan de gebruiker om deze velden te voorzien van de juiste bedragen.
Naast de cijfermatige toelichtingen zijn er voor de Vastgoedbeleggingen ook tekstuele toelichtingen. Deze tekstuele toelichtingen zijn gebouwd met dezelfde technieken als de waarderingsgrondslagen. Staat er achter een tekstuele toelichting een icoon, dan houdt dat in dat die betreffende tekstuele toelichting overgenomen wordt in de desbetreffende SBR-rapportage. Zo wordt overzichtelijk weergegeven of een tekst terugkomt in een SBR-rapportage.

Iconen kunnen verschillende verschijningsvormen hebben, elk met een eigen betekenis.

	Tekst zoals weergegeven in het rapport wordt overgenomen in de SBR Kredietrapportage.
	In de kredietrapportage wordt wel een tekst weergegeven, maar de inhoud wijkt af als gevolg van het anonimiseren van de tekst. Op het moment dat de gebruiker over dit icoon heen hovert, wordt de aangepaste tekst weergegeven.
	Er is geen kredietrapportage. Bijvoorbeeld omdat hiervoor niet is gekozen in het document Beschrijving van de huishouding.

Indien het niet mogelijk is om in de publicatie of kredietrapportage afwijkende informatie op te nemen wordt wel een icoon weergegeven, maar opent er geen tekstdialoogscherm om afwijkende tekst in te typen. Daarvoor in de plaats wordt de tooltip "Afwijking in SBR hier niet mogelijk" weergegeven. Dit komt met name voor bij cijfermatige overzichten.

Jaarrekening A4

In de Jaarrekening A4 is de post Vastgoedbeleggingen toegevoegd aan de balans. De overige posten met betrekking tot Vastgoedbeleggingen zijn automatisch meegenomen in de bestaande posten.

Fiscale export

Fiscaal worden de Vastgoedbeleggingen gezien als onderdeel van de materiële vaste activa, hierdoor worden de bedragen van Vastgoedbeleggingen als zodanig geëxporteerd in de Fiscale export. In de Fiscale export is deze post dus niet apart zichtbaar, maar als post opgenomen onder de Gebouwen en terreinen.

Postenoverzicht managers

In een patch die voor de managers eind februari 2018 beschikbaar komt,zijn aanpassingen doorgevoerd om de post Vastgoedbeleggingen op te nemen in het postenoverzicht en de bestaande managerdossiers.

Overzicht toegevoegde mappings