In dit artikel leest u meer over de verloopoverzichten en blokmodellen in de jaarrekening.
Verloopoverzichten
Blokmodellen
Gebroken boekjaar / verlengd boekjaar
Starter
Stopper
Verloopoverzichten
Opbouw van begin- en eindboekwaarde
Wanneer beginboekwaarde uit meerdere posten bestaat kunt u ervoor kiezen om deze posten separaat te tonen of per saldo. De gemaakte keuze geldt automatisch ook voor de eindboekwaarde.
Let op: een rekening-courant heeft altijd slechts 1 beginstand en dus nimmer een opbouw met Oorspronkelijk bedrag en Cumulatieve aflossing. Daarom is bij een rekening-courantoverzicht geen keuze aanwezig om de opbouw van begin- en eindstand te tonen. Bij verloopoverzichten van Vorderingen FVA, Leningen u/g, Langlopende schulden en Leningen o/g is deze keuze wel aanwezig.
Nog toe te wijzen
Bij een juiste uitsplitsing behoort deze post niet te verschijnen. Wanneer die wel verschijnt met een bedrag betekent dat dat er een foute of ontbrekende uitsplitsing is gemaakt. Dit wordt verder behandeld in het artikel Boekingen bij verloopoverzichten | standaard.
Inputcellen
Ondanks het zeer gedetailleerde en uitgebreide mappingschema kan het voorkomen dat handmatig ingegrepen moet worden in verloopoverzichten. Door het gebruik van inputcellen kunnen verschuivingen tussen posten bewerkstelligd worden, maar het totaalbedrag mag nooit wijzigen!
Dit is bijvoorbeeld aan de orde wanneer in een consolidatiestructuur vorig jaar een deelneming voor 50% meegeconsolideerd werd en dit jaar voor 100%.
Blokmodellen
Inputcellen
In het blokmodel van de (im-)materiële vaste activa is bijvoorbeeld een regel aanwezig voor Gereedgekomen (bij eigen productie), maar omdat dit maar heel weinig voorkomt zijn hiervoor geen separate mappingnummers aangemaakt. Wanneer een dergelijke post aan de orde is dient dit gewoon geboekt te worden als Investering, waarna het deel dat naar Gereedgekomen overgeboekt moet worden, via de inputcellen gemuteerd wordt:
Er vindt dus een verschuiving plaats van Investeringen naar Gereedgekomen.
Tabel handmatig afbreken
In het rechter muisknopmenu van de blokmodellen is een speciale functie Tabel handmatig afbreken.
Wanneer het overzicht uit meerdere kolommen bestaat dan er naast elkaar gepresenteerd kunnen worden, kunt u sturen op welke plaats het overzicht afgebroken moet worden.
Er kunnen maximaal vijf kolommen naast elkaar geplaatst worden.
Gebroken boekjaar / verlengd boekjaar
Wanneer in de opdrachteigenschappen is ingegeven dat de Jaareinde datum niet 31 december is, concludeert het systeem dat er sprake is van een gebroken boekjaar. Alle datum- en periodepresentaties worden automatisch hiervoor aangepast. In de Inrichtingsmodule dient de applicatiebeheerder de datumformats voor Gebroken boekjaar afzonderlijk in te geven.
In Financials is het niet mogelijk gebruik te maken van een verlengd boekjaar.
Starter
Wanneer er in het voorgaande boekjaar geen bedragen voorkomen op W&V-mappings concludeert het systeem dat er sprake is van een starter. Alle datum- en periodepresentaties worden automatisch hiervoor aangepast. In de Inrichtingsmodule dient de applicatiebeheerder de datumformats voor Starters afzonderlijk in te geven.
Ingeval van een Starter wordt ook automatisch het navolgende geregeld:
- In de W&V en de Toelichting W&V wordt de kolom met de cijfers van het voorgaande jaar, die dus nul zijn, onderdrukt.
- In de Balans en de Toelichting balans worden de cijfers van het voorgaande jaar wel ter vergelijking gepresenteerd, ook wanneer deze allemaal nul zijn. Dit is een bewuste keuze, omdat op deze manier een beginbalans van nul gepresenteerd kan worden. Wanneer u die beginbalans van nul wilt onderdrukken volstaat het om in de Balans te kiezen voor Cijferopstelling 1 jaar; het systeem zorgt er dan automatisch voor dat de presentatie van de Toelichting balans ook alleen over het huidige jaar geschiedt en het voorgaande jaar onderdrukt wordt.
Stopper
Wanneer er tussen Jaareindedatum en Jaarbegindatum minder dan 364 dagen liggen en er het voorgaande jaar wel bedragen voorkomen op W&V-mappings, concludeert het systeem dat er sprake is van een Stopper. De presentatie van datums en perioden zal dienovereenkomstig automatisch aangepast worden.